DelårsregnskapQ3 2024

Resultat før skatt for konsernet ble 439 (298) mill. kroner pr. 30.09.2024.

Ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 16,95 (17,45) prosent ved utgangen av tredje kvartal.

Egenkapitalavkastning i tredje kvartal for konsernet ble 17,0 (8,6) prosent.

For morbanken er resultat før skatt hittil i år 393 (333) mill. kroner, og egenkapitalavkastningen er 11,0 (8,7) prosent.

Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt.

Ratingbyrået Scope Ratings GmbH offentliggjorde den 5. februar 2024 en oppdatert rating av banken og bankens gjeld. SpareBank 1 Nordmøre opprettholder sin utsteder-rating ‘A-‘ med «Stable outlook». Bankens senior usikrede gjeld opprettholdt også rating ‘A’ - med «stable outlook».

Bankens netto renteinntekter etter tredje kvartal ble 509 (458) mill. kroner. Rentenettoen utgjorde 2,44 prosent (2,23) av gjennomsnittlig forvaltningskapital.

Netto provisjonsinntekter i perioden utgjør 117 (108) mill. kroner.

Andre driftsinntekter etter tredje kvartal utgjør 66 (62) mill. kroner. Av dette utgjør inntekter fra SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre 63 (59) mill. kroner

Banken oppnådde en utlånsvekst siste 12 måneder inklusiv avlastning til kredittforetak på 8,3 prosent. Dette er noe høyere enn etter tredje kvartal 2023, da utlånsvekst siste 12 måneder var 8,2 prosent.

Innskuddsvekst siste 12 måneder er 4,1 prosent, som er noe lavere enn 12 måneders innskuddsvekst etter tredje kvartal 2023, som var 4,4 prosent.

Innskuddsveksten fordeler seg slik pr. kvartal:

Overføring til boligkredittforetak utgjør 10,9 (8,5) mrd. kroner. Overføring til næringskredittforetak utgjør 0,3 (0,4) mrd. kroner. Samlet utgjør overføringene 28,7 (24,8) prosent av bankens forretningskapital.

Bankens innskuddsdekning er 51,6 prosent av brutto utlån inklusivt kredittforetak pr. 30.09.2024, en reduksjon på 2,1 prosentpoeng sammenliknet med året før.

Banken vedtok i desember 2022 en ny bærekraftstrategi, hvorav et av målene er å doble utlån til grønne boliger i strategiperioden 2023-2025. Se hele strategien på våre nettsider her Strategi bærekraft | SpareBank 1 Nordmøre. Grønne utlån utgjorde 374 mill. kroner ved starten av 2023 og utgjør 966 mill. kroner per 30.09.2024.

Bankens mål for bedriftsmarked er at grønn portefølje skal økes med 7 prosent årlig i samme strategiperiode. Grønn portefølje for bedriftsmarked defineres som utlån som kvalifiserer i henhold til vårt grønne obligasjonsrammeverk, som kan finnes på vår nettside Bibliotek for bærekraft | SpareBank 1 Nordmøre. Hittil i år er økningen på 2,9 prosent.

Netto avkastning fra finansielle eiendeler inklusive resultatandeler og utbytter viser et resultat på 104 (22) mill. kroner etter tredje kvartal 2024.

Utvikling i netto verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler fremgår av figuren over.

Avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen var positiv, annualisert 5,5 (4,2) prosent ved utgangen av kvartalet.

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS og SpareBank 1 Gruppen AS er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.

SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat hittil i år på 1.667 (267) mill. kroner før skatt og 1.240 (187) etter skatt, hvorav 647 (86) mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning var 10,0 (1,9) prosent.

SpareBank 1 Nordmøre har en indirekte eierandel på 1,47 (1,60) prosent i SpareBank 1 Gruppen AS. Banken sin andel av SpareBank 1 Gruppens resultat etter skatt etter 3. kvartal 2024 var 73 (3) mill. kroner.

Fremtind Holding konsern fikk et resultat før skatt på 1.824 (366) mill. kroner og 1.418 (288) etter skatt hittil i år. Resultat av forsikringstjenester per 3. kvartal ble 1.148 mill. kroner, en oppgang på 784 mill. kroner fra samme periode i fjor. I fjor oppstod store kostnader knyttet til “Hans” i 3. kvartal mens det hittil i år har vært færre naturskader. Skadeprosenten hittil i år var 72,4 prosent mot 74,5 prosent i samme periode i fjor. Netto inntekter fra investeringer var 1.352 (90) mill. kroner per 3. kvartal, noe som er 1.262 mill. kroner høyere enn i samme periode i fjor. Fremtind har hatt en økning i premiebestanden på 5.643 (938) mill. kroner per 3. kvartal, hvorav 4.348 mill. kroner skyldes at Eika Forsikring kom inn i Fremtind Holding konsernet fra 1. juli. Annualisert egenkapitalavkastning var 13,5 (4,4) prosent.

SpareBank 1 Forsikrings resultat før skatt hittil i år ble 410 (195) mill. kroner. Resultat etter skatt ble 315 (148) mill. kroner. Per 3. kvartal utgjorde netto finansresultat 196 (108) mill. kroner, en forbedring på 89 mill. kroner fra året før. Netto finansresultatet på 196 mill. kroner skyldes positiv avkastning i selskapsporteføljen. Selskapets forvaltningskapital var 112 mrd. kroner per 30. september. Dette tilsvarer en økning på 13,3 prosent fra årsskiftet og knytter seg i hovedsak til investeringsvalgporteføljen som har økt med 12,7 mrd. kroner hittil i år, noe som tilsvarer en økning på 18,6 prosent. Annualisert egenkapitalavkastning var 8,1 (3,9) prosent.

SpareBank 1 Factoring oppnådde et resultat før skatt hittil i år på 85 (79) mill. kroner og 64(59) mill. kroner etter skatt. Dette tilsvarer en økning på 7,5 prosent fra fjoråret. Samlede netto inntekter var 125 mill. kroner per 3. kvartal, noe som tilsvarte en økning på 3,4 prosent målt mot samme periode i fjor. Selskapets utlån har hatt en nedgang på 289 mill. kroner eller minus 10,4 prosent siste 12 måneder. Fra årsskiftet er utlånene redusert med 43 mill. kroner, tilsvarende minus 1,7 prosent. Netto renteinntekter hadde en økning på 2,6 prosent sammenlignet med fjoråret, og netto garantiinntekter en økning på 11,3 prosent. Annualisert egenkapitalavkastning var 13,1 (13,2) prosent.

Den 26. april 2023 inngikk Sparebanken Sogn og Fjordane avtale for å bli eier i SamSpar-selskapene og tiltre som ny bank i SpareBank 1-alliansen. Avtalen ble børsmeldt samme dag. Den 24. april 2024 ble det børsmeldt en endrings- og tilleggsavtale, hvorpå Sparebanken Sogn og Fjordane trådte inn som 13 prosent eier av SpareBank 1 SamSpar AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA med virkning fra 2. mai 2024.

Med virkning fra 13. september 2024 trådte Sparebanken Sogn og Fjordane inn som 13 prosent eier av Samarbeidende Sparebanker AS.

Sparebanken Sogn og Fjordane sin inntreden i Samarbeidende Sparebanker AS har en regnskapsmessig effekt på 30 millioner kroner. Etter transaksjonen eier SpareBank 1 Nordmøre 7,14 % av aksjene i Samarbeidende Sparebanker AS.

SpareBank 1 Gruppen AS, DNB Bank ASA, Eika Gruppen AS, Fremtind Forsikring AS og Eika Forsikring AS inngikk 19. januar 2024 avtale om sammenslåing. Transaksjonen innebar at de tre eierne overfører sine aksjer i Fremtind Forsikring AS og Eika Forsikring AS til et felleseid selskap som vil hete Fremtind Holding AS, DNB kjøper et antall aksjer i Fremtind Holding AS fra Eika Gruppen AS før de to forsikringsselskapene fusjoneres.

Finanstilsynet godkjente den 27. juni 2024 fusjonen mellom Fremtind Forsikring AS og Eika Forsikring AS. Transaksjonen ble gjennomført 1. juli, og de to forsikringsselskapene vil være søsterselskaper i Fremtind Holding AS frem til de fusjoneres 1. oktober.

Fremtind Holding AS vil ha følgende eierfordeling: SpareBank 1 Gruppen AS 51,44 prosent, DNB Bank ASA 28,46 prosent og Eika Gruppen AS 20,10 prosent. Fremtind Holding AS vil være et datterselskap i SpareBank 1 Gruppen AS.

Basert på tall per 31. desember 2023 og proforma konsernregnskap vil transaksjonen medføre en økt egenkapital for konsernet SpareBank 1 Gruppen på ca. 7 mrd. kroner. Majoriteten (SpareBank 1-bankene og LO) sin andel av denne økningen er 2,6 mrd. kroner.

SpareBank 1 Nordmøre sin andel av denne økningen utgjorde ca. 42 mill. kroner.

Sum driftskostnader etter tredje kvartal utgjorde 311 (313) mill. kroner, som er 1,50 (1,52) prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital.

En kostnadsreduksjon i konsernet på 2 mill. kroner hittil i år sammenliknet med samme periode i 2023 er tilfredsstillende tatt i betraktning generell prisvekst i samfunnet og økte investeringer i teknologi. I morbanken er sum driftskostnader 5 mill. kroner lavere i perioden.

I tredje kvartal ble kostnadsprosent for morbank 33,5 (41,2) prosent, og for konsernet 33,5 (46,1) prosent. Hittil i år er kostnadsprosenten 36,6 (41,0) prosent for morbanken og for konsernet 39,1 (48,2) prosent.

Regnskaps- og rådgivningsvirksomheten i konsernet har mange sysselsatte årsverk. Driftskostnadene i denne virksomheten var 58 (55) mill. kroner. Målet for konsernet er å ha et konkurransedyktig kostnadsbilde i forhold til andre banker det er naturlig å sammenligne seg med.

Banken har i 3. kvartal gjennomført ulike tiltak som del av det etablerte lønnsomhetsprogrammet. Vi vil fortsette arbeidet med å utvikle konkrete og prioriterte tiltak med en målsetning om å bedre lønnsomheten ytterligere fremover.

Fremtidig tapsnivå simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling i eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå ble i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport 3/24 for forventet scenario. Sammenlignet med forrige rapport er rentebanen noe hevet.

Valg av scenarioer og vekting av disse gjennomgås jevnlig i en intern arbeidsgruppe bestående av personer på ledernivå og justeres dersom det foreligger vesentlige endringer i makrobildet. Forutsetningene for nedsidescenarioet er basert på stresstesten til Finanstilsynet i Finansielt utsyn juni 2024. Forutsetningene for oppsidescenarioet er en antagelse om fortsatt lav ledighet og en reduksjon i rentenivået mot en langsiktig rente på om lag 3 prosent.

Ved utgangen av tredje kvartal 2024 vektes forventet scenario med 80 prosent, nedsidescenarioet med 10 prosent og oppsidescenarioet 10 prosent. Vektingen er lik for både bedriftsmarkedsporteføljen og personmarkedsporteføljen, og reflekterer usikkerheten knyttet til den økonomiske utviklingen fremover. Scenariovektingen er uforandret fra forrige kvartal.

Nedskrivning på utlån og garantier i prosent av brutto utlån utgjør 0,27 prosent pr. 30.09.2024, etter tredje kvartal 2023 var dette 0,23 prosent. En betydelig del av bokført nedskrivning kan knyttes til noen spesifikke næringslivsengasjement.

Mislighold ut over 90 dager av brutto utlån utgjorde 1,07 prosent pr. 30.09.2024,

etter tredje kvartal 2023 var dette 0,81 prosent.

Likviditetssituasjonen til banken er god. Ved utgangen av tredje kvartal utgjorde likviditetsreserven 1,5 (1,4) mrd. kroner.

Banken har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.

Samlet obligasjonsgjeld utgjør 5.220 (5.732) mill. kroner.

Ved utløpet av kvartalet er konsernets egenkapital (eksklusive fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital) 3.723 (3.397) mill. kroner.

Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital utgjør 360 (285) mill. kroner.

Etter tredje kvartal har banken en ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, på 16,95 prosent, mot 17,45 prosent etter tredje kvartal 2023. Uvektet kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 9,00 prosent mot 8,97 prosent etter tredje kvartal 2023.

Delårsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll og 30 prosent av resultatet er inkludert i beregningene av kapitaldekning i tråd med bankens utbyttepolitikk.