Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale standarder for finansiell rapportering, IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i mill. kroner om ikke annet er angitt.

Delårsrapporten omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2024. SpareBank 1 Nordmøre har i denne delårsrapporten benyttet de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som ble benyttet i årsregnskapet for 2024. For nærmere beskrivelse av anvendte regnskapsprinsipper, vises det til bankens offisielle regnskap for 2024.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2024 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Revisjon

Delårsregnskapet er ikke revidert.

Note 2 Konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 78 prosent av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 2,43 prosent via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (12,48 prosent). Banken har også en eierandel på 12,61 prosent i SpareBank 1 SamSpar AS og 13,27 prosent i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1 Alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

I tillegg har SpareBank 1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.

Selskap	Eierandel
SpareBank 1 Boligkreditt AS	3,72 %
SpareBank 1 Næringskreditt AS	1,39 %
SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS	13,05 %
Kredittbanken ASA	2,37 %
SpareBank 1 Betaling AS	2,23 %
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS	7,57 %
SpareBank 1 Forvaltning AS	0,93 %
SpareBank 1 Markets AS	0,74 %
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS	2,79 %
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS	2,24 %
SpareBank 1 Mobilitet Holding 2 AS	0,94 %

Note 3 Segmentinformasjon

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Lån til ansatte og innskudd som ikke behandles av PM eller BM ligger under øvrige. Finansposter, utbytter og andre inntekter fordeles ikke på segmentene og fremkommer under øvrige. For Økonomipartner oppgis tall fra deres selskapsregnskap. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen tabell (Øvrig) dersom de ikke er fordelt.

Personmarked

Resultatregnskap	2. kv. 25	2. kv 24	30.06.25	30.06.24	2024
Netto renteinntekter	98	93	192	185	376
Netto provisjonsinntekter	38	32	72	60	131
Sum netto inntekter	137	126	264	245	506
Personalkostnader	30	28	61	57	119
Andre driftskostnader	34	31	62	58	112
Nedskrivning på utlån og garantier	1	2	5	3	4
Resultat før skatt	72	65	136	127	271

Balanse	30.06.25	30.06.24	2024
Brutto utlån til kunder	14.285	13.968	14.329
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-29	-25	-26
Sum eiendeler pr. segment	14.255	13.942	14.303
Innskudd fra og gjeld til kunder	11.931	11.089	10.834
Sum gjeld pr. segment	11.931	11.089	10.834
Utlån overført kredittforetak	11.087	10.145	10.560
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	25.371	24.112	24.889

Bedriftsmarked

Resultatregnskap	2. kv. 25	2. kv 24	30.06.25	30.06.24	2024
Netto renteinntekter	78	75	149	151	307
Netto provisjonsinntekter	10	7	19	15	34
Sum netto inntekter	87	82	168	166	341
Personalkostnader	15	14	29	27	56
Andre driftskostnader	18	15	34	27	53
Nedskrivning på utlån og garantier	7	16	18	35	74
Resultat før skatt	47	37	87	76	158

Balanse	30.06.25	30.06.24	2024
Brutto utlån til kunder	9.163	8.429	8.670
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-104	-89	-86
Sum eiendeler pr. segment	9.059	8.339	8.584
Innskudd fra og gjeld til kunder	5.014	4.920	4.434
Sum gjeld pr. segment	5.014	4.920	4.434
Utlån overført kredittforetak	246	309	270
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	9.409	8.737	8.940

SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS

Resultatregnskap	2. kv. 25	2. kv 24	30.06.25	30.06.24	2024
Netto driftsinntekter	26	23	49	45	81
Sum netto inntekter	26	23	49	45	81
Personalkostnader	15	16	32	34	65
Andre driftskostnader	3	3	6	6	12
Resultat før skatt	7	4	10	6	4

Balanse	30.06.25	30.06.24	2024
Sum eiendeler pr. segment	55	52	45
Annen gjeld	34	37	32
Egenkapital	21	15	13
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	55	52	45

Øvrig

Resultatregnskap	2. kv. 25	2. kv 24	30.06.25	30.06.24	2024
Netto renteinntekter	5	4	9	9	18
Netto provisjons- og andre inntekter	0	1	1	2	3
Netto resultat fra finansielle eiendeler	69	5	74	24	144
Sum netto inntekter	74	10	85	36	166
Personalkostnader	0	0	0	0	0
Andre driftskostnader	0	0	0	-1	0
Nedskrivning på utlån og garantier	0	-1	0	-1	0
Resultat før skatt	74	11	85	37	165

Balanse	30.06.25	30.06.24	2024
Brutto utlån til kunder	535	428	437
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	0	5	0
Andre eiendeler	6.566	5.431	5.155
Sum eiendeler pr. segment	7.102	5.864	5.593
Innskudd fra og gjeld til kunder	2.121	1.634	2.225
Annen gjeld	7.039	6.583	6.832
Sum gjeld	9.160	8.217	9.058
Egenkapital	4.312	3.919	4.155
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	13.471	12.136	13.212
Utlån overført kredittforetak	254	316	322
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	789	743	759

Totalt

Resultatregnskap	2. kv. 25	2. kv 24	30.06.25	30.06.24	2024
Netto renteinntekter	181	173	350	346	701
Netto provisjons- og andre inntekter	74	63	141	122	249
Netto resultat fra finansielle eiendeler	69	5	74	24	144
Sum netto inntekter	324	241	565	492	1.094
Personalkostnader	61	59	123	118	240
Andre driftskostnader	55	48	101	90	178
Nedskrivning på utlån og garantier	8	17	23	38	78
Resultat før skatt	200	117	318	246	598

Balanse	30.06.25	30.06.24	2024
Brutto utlån til kunder	23.982	22.824	23.436
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-133	-110	-112
Andre eiendeler	6.622	5.483	5.200
Sum eiendeler	30.471	28.197	28.525
Innskudd fra og gjeld til kunder	19.065	17.643	17.493
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6.352	5.805	6.099
Annen gjeld	721	814	766
Sum gjeld	26.138	24.263	24.357
Egenkapital	4.333	3.934	4.168
Sum egenkapital og gjeld	30.471	28.197	28.525
Utlån overført kredittforetak	11.587	10.769	11.152
Forvaltningskapital inkl. kredittforetak	42.059	38.966	39.677

Note 4 Kapitaldekning

Kapitaldekningen beregnes og rapporteres i henhold til EUs kapitalkravsregelverk for banker og verdipapirforetak (CRR/CRD). Den reviderte kapitalkravsforordningen (CRR3) trådte i kraft i Norge 1. april 2025, og beregningen av kapitaldekning og risikovektet eksponeringsbeløp (RWEA) for andre kvartal er tilpasset de nye kravene. SpareBank 1 Nordmøre følger regelverket for standardmetodebanker, og benytter den oppdaterte standardmetoden for kredittrisiko, som gir mer risikodifferensierte kapitalkrav – blant annet lavere krav for boliglån med lav belåningsgrad – i tråd med CRR3.

Finanstilsynet besluttet 22. juni 2023 at fra 30.06.2023 skal SpareBank 1 Nordmøre ha et pilar 2-krav på 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 15,24 prosent (inkludert buffere og pilar 2-krav), kjernekapitaldekning på 17,15 prosent og total kapitaldekning på 19,70 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over gjeldende regulatoriske krav (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent.

Kvartalsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll. Resultatet er derfor innregnet i kapitaldekningen, men fratrukket 70 % av egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet samt avtalte gaveutbetalinger.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Risikovektet beregningsgrunnlag
Forholdsmessig konsolidering		30.06.25	30.06.24	2024
Ren kjernekapital		3.614	3.248	3.442
Kjernekapital		4.031	3.608	3.802
Ansvarlig kapital		4.552	4.254	4.371
Totalt beregningsgrunnlag		20.392	19.395	20.238
Ren kjernekapitaldekning		17,72 %	16,75 %	17,01 %
Kjernekapitaldekning		19,77 %	18,78 %	19,04 %
Kapitaldekning		22,32 %	21,93 %	21,60 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		8,78 %	8,88 %	9,00 %
Morbank		30.06.25	30.06.24	2024
Eierandelskapital		906	906	906
Overkursfond		118	118	118
Utjevningsfond		280	206	357
Sparebankens fond		2.316	2.084	2.316
Gavefond		7	8	10
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		360	360	360
Annen egenkapital		21	40	21
Periodens resultat		217	174	0
Balanseført egenkapital		4.224	3.898	4.087
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-360	-360	-360
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK		3.864	3.538	3.727
Del av delårs-resultat som ikke medregnes		-54	-122	-81
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler		-16	-18	-17
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse		-5	-4	-4
Utilstrekkelig dekning for misligholdte engasjement		-9	-7	-25
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige		-49	-71	-49
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		0	0	0
Ren kjernekapital		3.730	3.317	3.550
Fondsobligasjoner		360	360	360
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		0	0	0
Kjernekapital		4.090	3.677	3.910
Ansvarlig lånekapital		450	550	450
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		0	0	4
Ansvarlig kapital		4.540	4.227	4.364
Kredittrisiko		15.800	15.192	15.563
Operasjonell risiko		1.317	1.171	1.400
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		6	10	8
Totalt beregningsgrunnlag		17.123	16.373	16.970
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		21,79 %	20,26 %	20,92 %
Kjernekapitaldekning		23,89 %	22,46 %	23,04 %
Kapitaldekning		26,52 %	25,81 %	25,72 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		13,02 %	12,77 %	13,46 %
Bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer	2,5 %	428	409	424
Motsyklisk buffer	2,5 %	428	409	424
Systemrisikobuffer	4,5 %	771	737	764
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	9,5 %	1.627	1.555	1.612
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	771	737	764
Overskudd av ren kjernekapital		1.333	1.024	1.174

Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen, vurderinger og beregninger se note 11 i årsregnskapet for 2024.

Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	30.06.25	30.06.24
	Morbank / Konsern
Endring i nedskrivning	19	33
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	7	12
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	0	0
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-4	-2
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	1	-6
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	23	38

Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser

Kredittforringende engasjement	30.06.25	30.06.24	2024
	Morbank / Konsern
Engasjement med mislighold over 90 dager
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	360	277	262
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	33	21	27
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	327	256	235
Avsetningsgrad	9,2 %	7,6 %	10,3 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån inkl kredittforetak	1,01 %	0,83 %	0,76 %
Andre kredittforringede engasjement
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	205	211	315
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	29	40	46
Netto øvrige kredittforringede engasjement	176	171	269
Avsetningsgrad	13,9 %	18,9 %	14,6 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,58 %	0,63 %	0,91 %
Totalt kredittforringede engasjement
Brutto kredittforringede engasjement	565	488	577
- Avsetning til tap på kredittforringede engasjement	62	61	73
Netto kredittforringede engasjement	503	427	504
Avsetningsgrad	10,9 %	12,5 %	12,6 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån inkl kredittforetak	1,59 %	1,45 %	1,67 %

Morbank / Konsern	30.06.2025
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	26	82	108
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	78	78
Totale engasjement med betalingslettelser	26	161	187

Morbank / Konsern	30.06.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	20	33	53
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	64	64
Totale engasjement med betalingslettelser	20	97	117

Morbank / Konsern	31.12.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	167	24	191
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	69	69
Totale engasjement med betalingslettelser	167	92	260

Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 11 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Tap på utlån

Bankens tapsmodell gir forslag til sentrale forutsetninger for beregning av forventet tap (ECL) ved bruk av regresjonsanalyse og simulering. Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling i eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og LGD) ble i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 1/25 for forventet scenario. Sammenlignet med forrige rapport er rentebanen marginalt hevet.

Valg av scenarioer og vekting av disse gjennomgås jevnlig i en intern arbeidsgruppe bestående av personer på ledernivå og justeres dersom det foreligger vesentlige endringer i makrobildet. Forutsetningene for nedsidescenarioet er basert på stresstesten til Finanstilsynet i Finansielt utsyn juni 2024. Forutsetningene for oppsidescenarioet er en antagelse om fortsatt lav ledighet og en reduksjon i rentenivået mot en langsiktig rente på om lag 3 prosent.

Ved utgangen av andre kvartal 2025 vektes forventet scenario med 80 prosent, nedsidescenarioet med 10 prosent og oppsidescenarioet 10 prosent for personkunder, for bedriftene vektes normalscenarioet 75 prosent, men nedsidescenarioet vektes 15 prosent. Dette er en økning fra 10 prosent vekting i forrige kvartal. Oppsidescenarioet er uforandret på 10 prosent. Økning i vektingen for nedsidescenarioet for bedrifter er gjort med bakgrunn i den økte usikkerheten i makroforhold og vurderingen er også at dette påvirker bedriftene i større grad enn personkundene. Vektingen reflekterer bankens vurdering av den økonomiske utviklingen fremover.

Sentrale makroforutsetninger i tapsmodellen:

Normalscenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	4,0 %	4,1 %	4,1 %	4,0 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,7 %	4,2 %	3,6 %	3,3 %	3,3 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	6 %	14 %	21 %	26 %	31 %
Prisutvikling næringseiendom, primærnæring	-	0 %	4 %	7 %	9 %	12 %

Nedsidescenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	4,0 %	4,9 %	5,9 %	6,2 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,7 %	5,7 %	7,6 %	7,1 %	6,1 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	-16 %	-22 %	-25 %	-23 %	-20 %
Prisutvikling næringseiendom, primærnæring	-	-24 %	-35 %	-41 %	-40 %	-21 %

Oppsidescenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	3,0 %	3,0 %	3,0 %	3,3 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,7 %	3,6 %	2,5 %	2,5 %	2,8 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	10 %	18 %	25 %	30 %	35 %
Prisutvikling næringseiendom, primærnæring	-	4 %	8 %	11 %	13 %	16 %

Det vises for øvrig til note 5 og 7 for resultat og balanseførte nedskrivninger.

Totalt balanseført tapsavsetning på engasjemnet	30.06.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	34	37	45	116	27	33	51	111
Overført til (fra) trinn 1	8	-8	-1	0	11	-9	-2	0
Overført til (fra) trinn 2	-4	4	0	0	-3	4	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-1	-2	2	0	-2	-1	3	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	3	1	0	5	8	2	0	10
Økning i trekk på eksisterende lån	8	19	18	45	14	22	17	54
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-13	-6	-4	-23	-20	-12	-13	-45
Utlån som har blitt fraregnet	-3	-1	0	-3	-2	-2	-5	-10
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-2	-2	0	0	-5	-5
UB	33	45	59	137	34	37	45	116
Herav personmarked	4	11	15	30	4	9	12	25
Herav bedriftsmarked	29	34	45	108	30	27	33	90

Engasjement totalt	30.06.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21.451	2.015	557	24.023	21.075	1.973	552	23.599
Overført til (fra) trinn 1	414	-407	-7	0	545	-509	-36	0
Overført til (fra) trinn 2	-643	645	-2	0	-1.050	1.057	-7	0
Overført til (fra) trinn 3	-48	-49	96	0	-146	-54	200	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	2.827	72	7	2.907	4.601	141	6	4.748
Økning i trekk på eksisterende lån	3.426	106	10	3.541	4.941	183	39	5.162
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4.059	-318	-68	-4.445	-5.097	-570	-115	-5.782
Utlån som har blitt fraregnet	-1.543	-89	-44	-1.675	-3.419	-204	-75	-3.697
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-4	-4	0	-1	-7	-8
UB	21.825	1.976	546	24.347	21.451	2.015	557	24.023
Herav personmarked	13.167	808	146	14.121	12.927	903	150	13.981
Herav bedriftsmarked	8.658	1.168	400	10.226	8.523	1.112	406	10.042
01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,16 %	1,81 %	8,17 %	0,48 %	0,13 %	1,69 %	9,21 %	0,47 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,15 %	2,26 %	10,89 %	0,56 %	0,16 %	1,81 %	8,17 %	0,48 %
Herav personmarked	0,03 %	1,35 %	10,01 %	0,21 %	0,03 %	1,02 %	8,27 %	0,18 %
Herav bedriftsmarked	0,33 %	2,89 %	11,22 %	1,05 %	0,35 %	2,45 %	8,13 %	0,90 %

Kredittrisiko engasjement	30.06.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	7.499	66	0	7.564	6.159	44	0	6.203
Lav	6.810	156	0	6.967	6.474	66	0	6.540
Middels	6.757	1.057	0	7.815	7.209	769	0	7.978
Høy	487	396	0	884	995	427	0	1.422
Svært høy	271	300	0	572	613	710	0	1.323
Misligholdte og nedskrevne	0	0	546	546	0	0	557	557
SUM	21.825	1.976	546	24.347	21.451	2.015	557	24.023

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.06.2025 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 11 i årsregnskapet for 2024. I det første alternativet er oppsidescenarioene økt med 10 prosentpoeng, men i det siste alternativet er nedsidescenarioene økt med 10 prosentpoeng.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	Tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	13	75 %	54	51
Scenario 2 (Stress)	10 %	56	15 %	139	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	10	10 %	39	5
Totalt	100 %	17	100 %	65	83

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	Tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	13	65 %	54	44
Scenario 2 (Stress)	10 %	56	15 %	139	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	10	20 %	39	10
Totalt	100 %	17	100 %	64	81

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	Tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	13	65 %	54	44
Scenario 2 (Stress)	20 %	56	25 %	139	46
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	10	10 %	39	5
Totalt	100 %	21	100 %	74	95

Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

Obligasjonsgjeld	30.06.25	30.06.24
	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	6.363	5.825
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	6.363	5.825
Verdijusteringer	-48	-54
Påløpte renter	36	34
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	6.352	5.805

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.06.25	30.06.24
Forfall i løpet av 2024	0	500
Forfall i løpet av 2025	263	1.775
Forfall i løpet av 2026	1.200	1.200
Forfall i løpet av 2027	1.150	1.150
Forfall i løpet av 2028	925	650
Forfall i løpet av 2029	1.050	400
Forfall i løpet av 2030	1.100	0
Forfall i løpet av 2031	300	150
Forfall i løpet av 2035	375	0
Sum obligasjonsgjeld	6.363	5.825

Endring i verdipapirgjeld	2025	2024
IB 01.01.	6.099	6.138
Utstedt	675	0
Forfalt / Innløst	-445	-325
Verdijusteringer	16	0
Endring i opptjent rente	7	-8
UB	6.352	5.805

Tidsbegrenset ansvarlig lån:	30.06.25	30.06.24
	Morbank / Konsern
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)		100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)		100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,150 % (Call opsjon 2029)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,900 % (Call opsjon 2029)	150	150
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,700 % (Call opsjon 2030)	100	0
Påløpte renter	4	7
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	454	557

Endring i ansvarlig lån	2025	2024
IB 01.01.	454	404
Utstedt	0	150
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Endring i opptjent rente	0	2
UB	454	557

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	30.06.25	30.06.24
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	200
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,10% (Call opsjon 2029)	75	75
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	360	360

Note 9 Innskudd fra og utlån til kunder fordelt på sektor og næring

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler forretningsmessig tjenesteytende næringer.

	Innskudd			Utlån
2024	30.06.24	30.06.25		30.06.25	30.06.24	2024
97	118	137	Jordbruk og skogbruk	493	430	476
319	407	298	Havbruk, fiske og fangst	2.000	1.722	1.997
497	248	535	Annen industri	295	312	261
512	505	438	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	220	201	197
238	197	216	Varehandel	391	367	397
65	54	57	Overnattings- og serveringsvirksomhet	146	198	163
133	142	130	Borettslag	631	534	571
473	489	536	Eiendom utleie	3.118	2.862	2.957
292	276	322	Eiendom prosjekt	1.012	915	941
987	741	847	Forretningsmessig tjenesteyting	747	743	594
201	199	188	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	140	160	143
1.616	2.061	2.077	Offentlig forvaltning	184	189	183
1.042	810	1.112	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	35	38	34
240	356	321	Øvrige sektorer	63	45	51
6.712	6.604	7.216	Sum næring	9.474	8.716	8.965
10.781	11.040	11.850	Personkunder	14.464	14.078	14.470
17.493	17.643	19.065	Sum innskudd / brutto utlån	23.938	22.794	23.435
			Nedskrivning for tap på utlån	-133	-110	-112
			Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-22	-32	-32
			Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	4	4
			Utlån til kunder	23.787	22.656	23.295
			Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	11.364	10.497	10.909
			Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	224	273	243
			Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	35.374	33.425	34.447

Note 10 Andre eiendeler

	Morbank			Konsern
31.12.24	30.06.24	30.06.25		30.06.25	30.06.24	31.12.24
4	0	4	Utsatt skattefordel	4	0	4
0	25	0	Overfinansiert pensjonsforpliktelse	0	25	0
8	8	12	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	35	33	30
10	15	18	Forskuddsbetalte kostnader	20	16	11
54	37	48	Øvrige eiendeler	48	37	54
77	84	82	Sum andre eiendeler	107	111	100

Note 11 Annen gjeld og forpliktelser

	Morbank			Konsern
31.12.24	30.06.24	30.06.25		30.06.25	30.06.24	31.12.24
15	8	8	Leverandørgjeld	10	10	17
11	9	10	Skyldig offentlige avgifter	17	13	15
16	7	8	Skyldig feriepenger	10	10	23
49	38	58	Øvrig gjeld	61	49	54
10	9	9	Pensjonsforpliktelser	9	9	10
113	66	73	Betalbar skatt	73	67	113
0	0	0	Utsatt skatt	0	0	0
6	5	5	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	5	5	6
5	19	24	Påløpne kostnader og forpliktelser	33	20	6
15	15	13	Leieforpliktelser	25	29	28
241	176	208	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	242	213	273

Note 12 Netto renteinntekter

2024	2. kv 24	2. kv. 25	30.06.24	30.06.25	Renteinntekter	30.06.25	30.06.24	2. kv. 25	2. kv 24	2024
	Morbank					Konsern
800	198	200	392	401	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til AK	401	392	200	198	800
668	164	179	324	348	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til VVOCI	348	324	179	164	668
1.468	363	379	716	749	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	749	716	379	363	1.468
81	22	31	44	52	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	52	44	31	22	81
104	26	26	52	52	Renter av sertifikater, obligasjoner og rentebærende papirer	52	52	26	26	104
0	0	0	0	0	Andre renteinntekter	0	0	0	0	0
186	48	57	96	104	Renteinntekter, øvrige	104	96	57	48	186
1.654	411	436	811	853	Sum renteinntekter	853	812	436	411	1.654
2. kv 24	2. kv 24	2. kv. 25	30.06.24	30.06.25	Rentekostnader	30.06.25	30.06.24	2. kv. 25	2. kv 24	2024
0	0	0	0	0	Renter på innskudd fra og gjeld til kreditinstitusjoner	0	0	0	0	0
581	144	158	284	304	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	304	284	158	144	581
326	82	87	160	177	Renter på utstedte obligasjoner	177	160	87	82	326
30	9	7	15	14	Renter på ansvarlig lånekapital	14	15	7	9	30
15	4	3	7	7	Andre rentekostnader (Inkl avgift til Bankenes Sikringsfond)	7	8	4	4	16
952	238	255	465	503	Sum rentekostnader	503	466	255	238	954
701	173	181	346	350	Sum netto renteinntekter	350	346	181	173	701

Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter

	Morbank					Konsern
2024	2. kv 24	2. kv. 25	30.06.24	30.06.25		30.06.25	30.06.24	2. kv. 25	2. kv 24	2024
34	10	15	16	27	Provisjon kredittforetak	27	16	15	10	34
7	2	2	3	3	Garantiprovisjon	3	3	2	2	7
79	18	18	34	35	Betalingsformidling	35	34	18	18	79
31	7	9	15	18	Skadeforsikring	18	15	9	7	31
16	4	4	7	8	Liv og pensjon	8	7	4	4	16
5	1	1	2	2	Finansiering	2	2	1	1	5
6	1	3	3	4	Sparing og plassering	4	3	3	1	6
6	2	1	3	3	Øvrige provisjoner	3	3	1	2	6
183	44	53	84	101	Provisjonsinntekter	101	84	53	44	183
15	4	5	8	9	Betalingsformidling	9	8	5	4	15
2	0	1	1	2	Sparing og plassering	2	1	1	0	2
1	0	0	1	1	Øvrige provisjonskostnader	1	1	0	0	1
18	5	6	9	11	Provisjonskostnader	11	9	6	5	18
3	1	1	2	1	Driftsinntekter faste eiendommer	1	1	0	0	2
					Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	52	48	27	25	87
					Varekostnader i regnskapsførervirksomhet	-3	-2	-1	-1	-5
0	0	0	0	0	Øvrige driftsinntekter	0	0	0	0	0
3	1	1	2	2	Sum andre driftsinntekter	51	47	26	24	84
168	40	48	77	92	Netto provisjons- og andre inntekter	141	122	74	63	249

Note 14 Driftskostnader

	Morbank					Konsern
2024	2. kv 24	2. kv. 25	30.06.24	30.06.25		30.06.25	30.06.24	2. kv. 25	2. kv 24	2024
125	31	34	61	66	Lønn	94	89	48	43	182
13	3	4	8	7	Pensjon	9	9	4	4	16
36	8	8	16	17	Andre personalkostnader	20	20	9	12	42
175	42	46	85	90	Personalkostnader	123	118	61	59	240
18	7	4	10	9	Avskrivninger	10	11	5	7	21
74	19	28	38	49	IKT	50	40	29	20	79
11	3	2	5	5	Markedsføring	6	6	3	3	12
17	6	6	10	10	Kjøpte tjenester	10	10	6	6	18
15	4	4	9	7	Eiendomskostnader	7	8	4	4	15
6	2	1	3	2	Verdipapirkostnader	2	3	1	2	6
24	5	7	9	13	Øvrige driftskostnader	15	11	8	5	27
1	0	0	0	1	Erstatninger økonomisk kriminalitet	1	0	0	0	1
167	46	52	85	95	Andre driftskostnader	101	90	55	48	178
341	88	97	170	186	Sum driftskostnader	224	209	116	106	418

Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

- Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.

- Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

- Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2024.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2025

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	6	0	6
- Fastrenteutlån	0	0	1.178	1.178
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.677	13.677
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	2.265	0	2.265
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	1.170	1.170
Sum eiendeler	0	2.271	16.024	18.295

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	-26	0	-26
Sum forpliktelser	0	-26	0	-26

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2024

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	34	0	34
- Fastrenteutlån	0	0	787	787
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.672	13.672
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.963		1.963
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	913	913
Sum eiendeler	0	1.997	15.372	17.369

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	45	0	45
Sum forpliktelser	0	45	0	45

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Utlån til kunder
	2025	2024	2025	2024
Bokført verdi 01.01.	1.020	812	14.809	14.711
Anskaffelser i perioden	156	103	4.316	3.574
Salg i perioden (salgsverdi)	-9	-7	-4.269	-3.824
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	1	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-3	-2
Verdiregulering til virkelig verdi	0	4	0	0
Bokført verdi DP i År og F	1.170	913	14.854	14.459
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	0	3

Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3:	30.06.25	30.06.24
Realisert gevinst/tap	0	28
Endring i urealisert gevinst/tap	0	26
Sum effekt i resultat	0	55

Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 30.06.2025 var det 1.730 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandels-kapital	Antall egenkapital-bevis
2013	Offentlig emisjon	120.000.000	1.200.000
2017	Offentlig emisjon	104.347.800	1.043.478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681.835.900	6.818.359
Total eierandelskapital		906.183.700	9.061.837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2025	01.01.2024
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	280	206
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1.304	1.231
Sparebankens fond	2.316	2.084
Gavefond	10
B. Sum samfunnseid kapital	2.326	2.084
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3.630	3.315
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	35,93 %	37,13 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn.

Resultat pr. egenkapitalbevis	30.06.2025	30.06.2024	30.06.2025	30.06.2024
	Morbank		Konsern
Majoritetsens andel av resultatet	217	174	243	182
Egenkapitaleiernes andel av resultatet	78	65	87	68
Resultat pr egenkapitalbevis (i hele kroner)	8,60	7,15	9,65	7,46

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	2.992.084	33,0 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1.303.780	14,4 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	447.661	4,9 %
Erik Ohr Eiendom AS	178.829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162.521	1,8 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	159.416	1,8 %
LLH 2 AS	148.136	1,6 %
Intertrade Shipping AS	100.000	1,1 %
Togro Holding AS	87.556	1,0 %
Roald Røsand	85.782	0,9 %
SpareBank 1 SMN	69.423	0,8 %
Mase Invest AS	66.371	0,7 %
JBT AS	64.092	0,7 %
OS Holding AS	50.386	0,6 %
Hasselund Holding AS	46.918	0,5 %
Hoemgruppen AS	43.448	0,5 %
T.D. Veen AS	40.000	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38.086	0,4 %
Sparebanken Møre	37.756	0,4 %
Halaas Holding AS	37.615	0,4 %
Sum 20 største eiere	6.159.860	68,0 %
Øvrige eiere	2.901.977	32,0 %
Utstedte egenkapitalbevis	9.061.837	100,0 %

Note 17 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt øvrige hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

Delårsregnskap2. kvartal 2025