Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale standarder for finansiell rapportering, IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i mill. kroner om ikke annet er angitt.

Delårsrapporten omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2024. SpareBank 1 Nordmøre har i denne delårsrapporten benyttet de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som ble benyttet i årsregnskapet for 2024. For nærmere beskrivelse av anvendte regnskapsprinsipper, vises det til bankens offisielle regnskap for 2024.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2024 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Revisjon

Delårsregnskapet er ikke revidert.

Note 2 Konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 78 prosent av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,89 prosent via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (9,70 prosent). Banken har også en eierandel på 9,81 prosent i SpareBank 1 SamSpar AS og 9,69 prosent i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1 Alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

I tillegg har SpareBank 1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.

Selskap	Eierandel
SpareBank 1 Boligkreditt AS	3,72 %
SpareBank 1 Næringskreditt AS	1,39 %
SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS	13,05 %
Kredittbanken ASA	2,37 %
SpareBank 1 Betaling AS	2,23 %
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS	7,57 %
SpareBank 1 Forvaltning AS	0,93 %
SpareBank 1 Markets AS	0,74 %
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS	2,79 %
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS	2,24 %
SpareBank 1 Mobilitet Holding 2 AS	0,94 %

Note 3 Segmentinformasjon

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Lån til ansatte og innskudd som ikke behandles av PM eller BM ligger under øvrige. Finansposter, utbytter og andre inntekter fordeles ikke på segmentene og fremkommer under øvrige. For Økonomipartner oppgis tall fra deres selskapsregnskap. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen tabell (Øvrig) dersom de ikke er fordelt.

Personmarked

Resultatregnskap	31.03.25	31.03.24	2024
Netto renteinntekter	93	92	376
Netto provisjonsinntekter	33	28	131
Sum netto inntekter	127	120	506
Personalkostnader	31	29	119
Andre driftskostnader	28	27	112
Nedskrivning på utlån og garantier	4	2	4
Resultat før skatt	64	62	271

Balanse	31.03.25	31.03.24	2024
Brutto utlån til kunder	14.231	13.792	14.329
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-29	-25	-26
Sum eiendeler pr. segment	14.202	13.766	14.303
Innskudd fra og gjeld til kunder	10.930	10.607	10.834
Sum gjeld pr. segment	10.930	10.607	10.834
Utlån overført kredittforetak	10.799	9.537	10.560
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	25.030	23.329	24.889

Bedriftsmarked

Resultatregnskap	31.03.25	31.03.24	2024
Netto renteinntekter	71	76	307
Netto provisjonsinntekter	9	7	34
Sum netto inntekter	80	84	341
Personalkostnader	14	13	56
Andre driftskostnader	16	13	53
Nedskrivning på utlån og garantier	10	19	74
Resultat før skatt	40	39	158

Balanse	31.03.25	31.03.24	2024
Brutto utlån til kunder	8.863	7.921	8.670
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-100	-85	-86
Sum eiendeler pr. segment	8.764	7.836	8.584
Innskudd fra og gjeld til kunder	4.700	4.874	4.434
Sum gjeld pr. segment	4.700	4.874	4.434
Utlån overført kredittforetak	265	344	270
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	9.129	8.265	8.940

SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre

Resultatregnskap	31.03.25	31.03.24	2024
Netto driftsinntekter	23	22	81
Sum netto inntekter	23	22	81
Personalkostnader	17	17	65
Andre driftskostnader	3	3	12
Resultat før skatt	3	2	4

Balanse	31.03.25	31.03.24	2024
Sum eiendeler pr. segment	52	41	45
Annen gjeld	36	28	32
Egenkapital	16	13	13
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	52	41	45

Øvrig

Resultatregnskap	31.03.25	31.03.24	2024
Netto renteinntekter	0	0	0
Netto provisjons- og andre inntekter	1	1	3
Netto resultat fra finansielle eiendeler	10	25	163
Sum netto inntekter	11	26	166
Personalkostnader	0	0	0
Andre driftskostnader	0	0	0
Nedskrivning på utlån og garantier	0	0	0
Resultat før skatt	11	26	165

Balanse	31.03.25	31.03.24	2024
Brutto utlån til kunder	496	408	437
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	0	5	0
Andre eiendeler	5.676	5.417	5.155
Sum eiendeler pr. segment	6.172	5.831	5.593
Innskudd fra og gjeld til kunder	2.178	1.703	2.225
Annen gjeld	7.093	6.419	6.832
Sum gjeld	9.272	8.122	9.058
Egenkapital	4.236	3.830	4.155
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	13.507	11.952	13.212
Utlån overført kredittforetak	286	328	322
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	783	736	759

Totalt

Resultatregnskap	31.03.25	31.03.24	2024
Netto renteinntekter	165	168	682
Netto provisjons- og andre inntekter	67	59	249
Netto resultat fra finansielle eiendeler	10	25	163
Sum netto inntekter	241	252	1.094
Personalkostnader	62	60	240
Andre driftskostnader	46	42	178
Nedskrivning på utlån og garantier	14	20	78
Resultat før skatt	119	129	598

Balanse	31.03.25	31.03.24	2024
Brutto utlån til kunder	23.591	22.122	23.436
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-128	-105	-112
Andre eiendeler	5.728	5.458	5.200
Sum eiendeler	29.190	27.474	28.525
Innskudd fra og gjeld til kunder	17.808	17.184	17.493
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6.377	5.805	6.099
Annen gjeld	752	642	766
Sum gjeld	24.938	23.631	24.357
Egenkapital	4.252	3.843	4.168
Sum egenkapital og gjeld	29.190	27.474	28.525
Utlån overført kredittforetak	11.351	10.208	11.152
Forvaltningskapital inkl. kredittforetak	40.541	37.683	39.677

Note 4 Kapitaldekning

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Finanstilsynet gjennomførte sist en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov 22. juni 2023 og besluttet at fra 30.06.2023 skal SpareBank 1 Nordmøre ha et pilar 2-krav på 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 15,24 prosent (inkludert buffere og pilar 2-krav), kjernekapitaldekning på 17,15 prosent og total kapitaldekning på 19,70 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over gjeldende regulatoriske krav (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent.

Kvartalsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll. Resultatet er derfor innregnet i kapitaldekningen, men fratrukket 70 % av egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet samt avtalte gaveutbetalinger.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Risikovektet beregningsgrunnlag
Forholdsmessig konsolidering		31.03.25	31.03.24	2024
Ren kjernekapital		3.539	3.220	3.442
Kjernekapital		3.951	3.536	3.854
Ansvarlig kapital		4.468	3.994	4.371
Totalt beregningsgrunnlag		20.655	18.958	20.238
Ren kjernekapitaldekning		17,13 %	16,99 %	17,01 %
Kjernekapitaldekning		19,13 %	18,65 %	19,04 %
Kapitaldekning		21,63 %	21,07 %	21,60 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		9,05 %	8,79 %	9,00 %
Morbank		31.03.25	31.03.24	2024
Eierandelskapital		907	906	906
Overkursfond		118	118	118
Utjevningsfond		357	270	357
Sparebankens fond		2.316	2.084	2.316
Gavefond		8		10
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		360	13	360
Annen egenkapital		21	285	21
Periodens resultat		77	133
Balanseført egenkapital		4.163	3.810	4.087
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-360	-285	-360
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK		3.803	3.525	3.727
Del av delårs-resultat som ikke medregnes		-96	-93	-81
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler		-17	-18	-17
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse		-4	-4	-4
Utilstrekkelig dekning for misligholdte engasjement		-30	-2	-25
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige		-49	-139	-49
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor			-527
Ren kjernekapital		3.606	2.742	3.550
Fondsobligasjoner		360	285	360
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor			-13
Kjernekapital		3.966	3.014	3.910
Ansvarlig lånekapital		450	400	450
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor			-12
Ansvarlig kapital		4.416	3.402	4.360
Kredittrisiko		15.904	14.270	15.563
Operasjonell risiko		1.400	1.171	1.400
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		14	11	8
Totalt beregningsgrunnlag		17.318	15.451	16.970
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		20,82 %	17,74 %	20,92 %
Kjernekapitaldekning		22,90 %	19,50 %	23,04 %
Kapitaldekning		25,50 %	22,01 %	25,69 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		13,35 %	10,93 %	13,46 %
Bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer	2,5 %	433	386	424
Motsyklisk buffer	2,5 %	433	386	424
Systemrisikobuffer	4,5 %	779	695	764
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	9,5 %	1.645	1.468	1.612
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	779	695	764
Overskudd av ren kjernekapital		1.182	585	1.174
Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko		31.03.25	31.03.24	31.12.24
Stater		12	12	12
Lokale og regionale myndigheter		50	50	69
Offentlig eide foretak		20	0	0
Institusjoner		279	289	185
Foretak		5.556	4.792	5.303
Massemarked		1.803	2.205	1.797
Pantesikkerhet i eiendom		5.189	4.759	5.182
Forfalte engasjementer		695	510	651
Høyrisiko-engasjementer		348	431	348
Obligasjoner med fortrinnsrett		81	86	77
Andeler i verdipapirfond		70	66	69
Egenkapitalposisjoner		1.262	467	1.262
Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt		539	602	608
Sum kredittrisiko		15.904	14.270	15.563

Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen, vurderinger og beregninger se note 11 i årsregnskapet for 2024.

Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	31.03.25	31.03.24	2024
	Morbank / Konsern
Endring i nedskrivning	15	22	59
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	4	4	18
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	0	0	2
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-7	-2	-3
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	2	-3	3
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	14	20	78

Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser

Utvikling kredittforringende engasjement	31.03.25	31.03.24	2024
	Morbank / Konsern
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	320	203	262
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	29	19	27
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	291	184	235
Avsetningsgrad	9,0 %	9,2 %	10,3 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,92 %	0,63 %	0,76 %
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	285	234	315
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	49	31	46
Netto øvrige kredittforringede engasjement	236	203	269
Avsetningsgrad	17,2 %	13,1 %	14,6 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,82 %	0,72 %	0,91 %
Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån inkl kredittforetak	1,73 %	1,35 %	1,67 %

Morbank / Konsern	31.03.2025
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	0	87	87
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	82	82
Totale engasjement med betalingslettelser	0	169	169

Morbank / Konsern	31.03.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	20	33	53
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	64	64
Totale engasjement med betalingslettelser	20	97	117

Morbank / Konsern	31.12.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	167	24	191
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	69	69
Totale engasjement med betalingslettelser	167	92	260

Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 11 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Tap på utlån

Bankens tapsmodell gir forslag til sentrale forutsetninger for beregning av forventet tap (ECL) ved bruk av regresjonsanalyse og simulering. Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling i eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og LGD) ble i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 1/25 for forventet scenario. Sammenlignet med forrige rapport er rentebanen marginalt hevet.

Valg av scenarioer og vekting av disse gjennomgås jevnlig i en intern arbeidsgruppe bestående av personer på ledernivå og justeres dersom det foreligger vesentlige endringer i makrobildet. Forutsetningene for nedsidescenarioet er basert på stresstesten til Finanstilsynet i Finansielt utsyn juni 2024. Forutsetningene for oppsidescenarioet er en antagelse om fortsatt lav ledighet og en reduksjon i rentenivået mot en langsiktig rente på om lag 3 prosent.

Ved utgangen av første kvartal 2025 vektes forventet scenario med 80 prosent, nedsidescenarioet med 10 prosent og oppsidescenarioet 10 prosent for personkunder, for bedriftene vektes normalscenarioet 75 prosent, men nedsidescenarioet vektes 15 prosent. Dette er en økning fra 10 prosent vekting i forrige kvartal. Oppsidescenarioet er uforandret på 10 %. Økning i vektingen for nedsidescenarioet for bedrifter er gjort med bakgrunn i den økte usikkerheten i makroforhold og vurderingen er også at dette påvirker bedriftene i større grad enn personkundene. Vektingen reflekterer bankens vurdering av den økonomiske utviklingen fremover.

Sentrale makroforutsetninger i tapsmodellen:

Normalscenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	3,8 %	4,1 %	4,2 %	4,1 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,7 %	4,5 %	3,8 %	3,3 %	3,2 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	8,1 %	15,9 %	22,4 %	27,5 %	32,5 %
Prisutvikling næringseiendom	-	-1,7 %	2,1 %	7,6 %	10,6 %	13,6 %
Prisutvikling landbruk, fiskeri og oppdrett	-	-1,7 %	2,1 %	7,6 %	10,6 %	13,6 %

Nedsidescenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	4,9 %	5,9 %	6,0 %	5,5 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,7 %	6,1 %	5,4 %	4,4 %	4,0 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	-17,0 %	-25,0 %	-29,0 %	-26,0 %	-11,0 %
Prisutvikling næringseiendom	-	-32,0 %	-37,0 %	-41,0 %	-40,0 %	-20,0 %
Prisutvikling landbruk, fiskeri og oppdrett	-	-32,0 %	-37,0 %	-41,0 %	-40,0 %	-20,0 %

Oppsidescenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	3,1 %	3,0 %	3,0 %	3,3 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,7 %	3,6 %	2,5 %	2,5 %	2,8 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	12,1 %	19,9 %	26,4 %	31,5 %	36,5 %
Prisutvikling næringseiendom	-	2,3 %	6,1 %	11,6 %	14,6 %	17,6 %
Prisutvikling landbruk, fiskeri og oppdrett	-	2,3 %	6,1 %	11,6 %	14,6 %	17,6 %

Det vises for øvrig til note 5 og 7 for resultat og balanseførte nedskrivninger.

Totalt balanseført tapsavsetning på engasjemnet	31.03.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	34	37	45	116	27	33	51	111
Overført til (fra) trinn 1	3	-2	-1	0	11	-9	-2	0
Overført til (fra) trinn 2	-1	1	0	0	-3	4	0	0
Overført til (fra) trinn 3	0	-1	1	0	-2	-1	3	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1	0	0	2	8	2	0	10
Økning i trekk på eksisterende lån	7	11	13	31	14	22	17	54
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-6	-5	-2	-13	-20	-12	-13	-45
Utlån som har blitt fraregnet	0	-1	0	-1	-2	-2	-5	-10
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-1	-1	0	0	-5	-5
UB	38	41	55	134	34	37	45	116
Herav personmarked	4	11	15	30	4	9	12	25
Herav bedriftsmarked	34	30	40	103	30	27	33	90

Engasjement totalt	31.03.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21.451	2.015	557	24.023	21.075	1.973	552	23.599
Overført til (fra) trinn 1	249	-242	-7	0	545	-509	-36	0
Overført til (fra) trinn 2	-413	415	-2	0	-1.050	1.057	-7	0
Overført til (fra) trinn 3	-22	-32	54	0	-146	-54	200	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1.384	26	1	1.411	4.601	141	6	4.748
Økning i trekk på eksisterende lån	2.095	48	20	2.164	4.941	183	39	5.162
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2.609	-205	-19	-2.833	-5.097	-570	-115	-5.782
Utlån som har blitt fraregnet	-762	-60	-14	-836	-3.419	-204	-75	-3.697
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-1	-1	0	-1	-7	-8
UB	21.373	1.966	589	23.928	21.451	2.015	557	24.023
Herav personmarked	12.648	865	158	13.672	12.927	903	150	13.981
Herav bedriftsmarked	8.724	1.100	431	10.256	8.523	1.112	406	10.042
01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,16 %	1,81 %	8,17 %	0,48 %	0,13 %	1,69 %	9,21 %	0,47 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,18 %	2,07 %	9,36 %	0,56 %	0,16 %	1,81 %	8,17 %	0,48 %
Herav personmarked	0,03 %	1,28 %	9,36 %	0,22 %	0,03 %	1,02 %	8,27 %	0,18 %
Herav bedriftsmarked	0,38 %	2,69 %	9,36 %	1,01 %	0,35 %	2,45 %	8,13 %	0,90 %

Kredittrisiko engasjement	31.03.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	5.918	30	0	5.948	6.159	44	0	6.203
Lav	6.551	65	0	6.616	6.474	66	0	6.540
Middels	6.938	694	0	7.632	7.209	769	0	7.978
Høy	1.310	553	0	1.863	995	427	0	1.422
Svært høy	656	624	0	1.280	613	710	0	1.323
Misligholdte og nedskrevne	0	0	589	589	0	0	557	557
SUM	21.373	1.966	589	23.928	21.451	2.015	557	24.023

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 31.03.2025 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 11 i årsregnskapet for 2024. I det første alternativet er oppsidescenarioene økt med 10 prosentpoeng, men i det siste alternativet er nedsidescenarioene økt med 10 prosentpoeng.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	13	75 %	53	53
Scenario 2 (Stress)	10 %	59	15 %	141	20
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	10	10 %	37	5
Totalt	100 %	18	100 %	60	78

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	13	65 %	53	46
Scenario 2 (Stress)	10 %	59	15 %	141	20
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	10	20 %	37	10
Totalt	100 %	17	100 %	59	76

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	13	65 %	53	46
Scenario 2 (Stress)	20 %	59	25 %	141	40
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	10	10 %	37	5
Totalt	100 %	22	100 %	69	91

Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

Obligasjonsgjeld	31.03.25	31.03.24
	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	6.413	5.825
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	6.413	5.825
Verdijusteringer	-70	-57
Påløpte renter	34	37
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	6.377	5.805

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	31.03.25	31.03.24
Forfall i løpet av 2024	0	500
Forfall i løpet av 2025	313	1.775
Forfall i løpet av 2026	1.200	1.200
Forfall i løpet av 2027	1.150	1.150
Forfall i løpet av 2028	925	650
Forfall i løpet av 2029	1.050	400
Forfall i løpet av 2030	1.100	0
Forfall i løpet av 2031	300	150
Forfall i løpet av 2035	375
Sum obligasjonsgjeld	6.413	5.825

Endring i verdipapirgjeld	2025	2024
IB 01.01.	6.099	6.138
Utstedt	675	0
Forfalt / Innløst	-395	-325
Verdijusteringer	-6	-3
Endring i opptjent rente	5	-5
UB	6.377	5.805

Tidsbegrenset ansvarlig lån:	31.03.25	31.03.24
	Morbank / Konsern
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)		100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)		100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,150 % (Call opsjon 2029)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,900 % (Call opsjon 2029)	150	0
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,700 % (Call opsjon 2030)	100	0
Påløpte renter	4	5
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	454	405

Endring i ansvarlig lån	2025	2024
IB 01.01.	454	404
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Endring i opptjent rente	0	0
UB	454	405

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	31.03.25	31.03.24
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	200
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,10% (Call opsjon 2029)	75	0
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	360	285

Note 9 Innskudd fra og utlån til kunder fordelt på sektor og næring

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler forretningsmessig tjenesteytende næringer.

	Innskudd			Utlån
31.12.24	31.03.24	31.03.25		31.03.25	31.03.24	31.12.24
97	126	160	Jordbruk og skogbruk	491	391	476
319	421	290	Havbruk, fiske og fangst	1.895	1.688	1.997
497	247	518	Annen industri	275	275	261
512	525	352	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	210	169	197
238	198	236	Varehandel	416	349	397
65	60	52	Overnattings- og serveringsvirksomhet	182	202	163
133	126	135	Borettslag	617	532	571
473	532	573	Eiendom utleie	3.003	2.698	2.957
292	302	285	Eiendom prosjekt	994	841	941
987	705	886	Forretningsmessig tjenesteyting	677	629	594
201	214	182	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	137	160	143
1.616	2.064	1.856	Offentlig forvaltning	196	177	183
1.042	714	1.114	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	42	33	34
240	377	305	Øvrige sektorer	50	46	51
6.712	6.610	6.944	Sum næring	9.183	8.191	8.965
10.781	10.574	10.864	Personkunder	14.375	13.923	14.470
17.493	17.184	17.808	Sum innskudd / brutto utlån	23.558	22.114	23.435
			Nedskrivning for tap på utlån	-128	-105	-112
			Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-32	-32	-32
			Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	4	4
			Utlån til kunder	23.402	21.980	23.295
			Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	11.108	9.895	10.909
			Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	243	313	243
			Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	34.753	32.189	34.447

Note 10 Andre eiendeler

	Morbank			Konsern
31.12.24	31.03.24	31.03.25		31.03.25	31.03.24	31.12.24
4	0	4	Utsatt skattefordel	4	0	4
0	25	0	Overfinansiert pensjonsforpliktelse	0	25	0
9	9	12	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	35	33	31
10	23	24	Forskuddsbetalte kostnader	28	24	11
33	50	41	Øvrige eiendeler	41	50	33
21	21	38	Overtatte eiendeler	38	21	21
78	128	121	Sum andre eiendeler	147	153	101

Note 11 Annen gjeld og forpliktelser

	Morbank			Konsern
31.12.24	31.03.24	31.03.25		31.03.25	31.03.24	31.12.24
15	10	60	Leverandørgjeld	64	13	17
11	6	8	Skyldig offentlige avgifter	15	11	15
16	20	21	Skyldig feriepenger	29	27	23
49	28	55	Øvrig gjeld	56	29	54
10	10	9	Pensjonsforpliktelser	9	10	10
113	82	41	Betalbar skatt	42	83	113
0	0	0	Utsatt skatt	0	0	0
6	5	5	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	5	5	6
5	1	2	Påløpne kostnader og forpliktelser	5	3	6
15	5	14	Leieforpliktelser	27	10	28
241	168	216	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	252	193	273

Note 12 Netto renteinntekter

2024	31.03.24	31.03.25	Renteinntekter	31.03.25	31.03.24	2024
		Konsern
784	190	197	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til AK	197	190	784
668	159	169	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til VVOCI	169	159	668
1.452	349	366	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	366	349	1.452
81	22	21	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	21	22	81
86	21	21	Renter av sertifikater, obligasjoner og rentebærende papirer	21	21	86
17	4	4	Andre renteinntekter	4	4	17
183	46	46	Renteinntekter, øvrige	46	47	184
1.635	396	412	Sum renteinntekter	412	396	1.636
1. kv 24	31.03.24	31.03.25	Rentekostnader	31.03.25	31.03.24	2024
0	0	0	Renter på innskudd fra og gjeld til kreditinstitusjoner	0	0	0
581	140	147	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	147	140	581
326	78	90	Renter på utstedte obligasjoner	90	78	326
30	6	7	Renter på ansvarlig lånekapital	7	6	30
15	3	3	Andre rentekostnader (Inkl avgift til Bankenes Sikringsfond)	4	3	16
952	228	248	Sum rentekostnader	248	228	954
683	168	165	Sum netto renteinntekter	165	168	682

Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter

		Konsern
2024	31.03.24	31.03.25		31.03.25	31.03.24	2024
34	7	12	Provisjon kredittforetak	12	7	34
7	1	2	Garantiprovisjon	2	1	7
79	17	17	Inntekter betalingsformidling	17	17	79
31	7	9	Provisjon skadeforsikring	9	7	31
16	4	4	Provisjon liv og fond	4	4	16
5	1	1	Provisjon finansiering	1	1	5
6	2	1	Provisjon sparing og fond	1	2	6
6	2	1	Øvrige provisjoner	1	2	6
183	40	48	Provisjonsinntekter	48	40	183
15	4	4	Kostnader betalingsformidling	4	4	15
2	0	1	Kostnader sparing og fond	1	0	2
1	0	0	Øvrige provisjonskostnader	0	0	1
18	4	5	Provisjonskostnader	5	4	18
3	2	1	Driftsinntekter faste eiendommer	1	1	2
			Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	25	23	87
			Varekostnader i regnskapsførervirksomhet	-1	-1	-5
0	0	0	Øvrige driftsinntekter	0	0	0
3	2	1	Sum andre driftsinntekter	24	23	84
168	37	43	Netto provisjons- og andre inntekter	67	59	249

Note 14 Driftskostnader

		Konsern
2024	31.03.24	31.03.25		31.03.25	31.03.24	2024
125	30	32	Lønn	46	46	182
13	4	3	Pensjon	4	5	16
36	8	10	Andre personalkostnader	12	8	42
175	42	45	Personalkostnader	62	60	240
18	3	4	Avskrivninger	5	4	21
24	6	6	IKT	7	7	29
11	3	3	Markedsføring	3	3	12
17	4	4	Kjøpte tjenester	4	4	18
15	4	3	Eiendomskostnader	3	4	15
50	13	15	Alliansekostnader	15	13	50
6	1	1	Verdipapirkostnader	1	1	6
4	1	1	Reise og representasjon	1	1	5
3	0	1	Kurs og opplæring	1	1	3
2	0	0	Kjøp og vedlikehold inventar og utstyr	0	0	2
16	3	4	Øvrige driftskostnader	4	3	17
1	0	0	Erstatninger økonomisk kriminalitet	0	0	1
167	40	43	Andre driftskostnader	46	42	178
341	82	88	Sum driftskostnader	108	102	418

Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

- Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.

- Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

- Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2024.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.03.2025

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	15	0	15
- Fastrenteutlån	0	0	1.217	1.217
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.547	13.547
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.990	0	1.990
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	1.020	1.020
Sum eiendeler	0	2.004	15.784	17.789

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	-47	0	-47
Sum forpliktelser	0	-47	0	-47

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.03.2024

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	34	0	34
- Fastrenteutlån	0	0	780	780
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.491	13.491
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.936		1.936
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	859	859
Sum eiendeler	0	1.969	15.130	17.100

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	44	0	44
Sum forpliktelser	0	44	0	44

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Utlån til kunder
	2025	2024	2025	2024
Bokført verdi 01.01.	1.020	812	14.809	14.711
Anskaffelser i perioden	0	203	2.317	1.801
Salg i perioden (salgsverdi)	0	-34	-2.361	-2.241
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	1	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-1	-1
Verdiregulering til virkelig verdi	0	38	1	0
Bokført verdi DP i År og F	1.020	1.020	14.764	14.271
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	0	26

Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3:	31.03.25	31.03.24
Realisert gevinst/tap	0	28
Endring i urealisert gevinst/tap	0	26
Sum effekt i resultat	0	55

Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 31.03.2025 var det 1.707 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandels-kapital	Antall egenkapital-bevis
2013	Offentlig emisjon	120.000.000	1.200.000
2017	Offentlig emisjon	104.347.800	1.043.478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681.835.900	6.818.359
Total eierandelskapital		906.183.700	9.061.837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2025	01.01.2024
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	279,6793746	206
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1.304	1.231
Sparebankens fond	2.316	2.084
Gavefond	10
B. Sum samfunnseid kapital	2.326	2.084
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3.630	3.315
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	35,93 %	37,13 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn.

Resultat pr. egenkapitalbevis	31.03.2025	31.03.2024	31.03.2025	31.03.2024
	Morbank		Konsern
Majoritetsens andel av resultatet	77	94	85	98
Egenkapitaleiernes andel av resultatet	28	35	30	36
Resultat pr egenkapitalbevis (i hele kroner)	3,06	3,84	3,36	4,02

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3.020.725	33,3 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1.303.780	14,4 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	428.567	4,7 %
Erik Ohr Eiendom AS	178.829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162.521	1,8 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	159.416	1,8 %
LLH 2 AS	148.136	1,6 %
Intertrade Shipping AS	100.000	1,1 %
Togro Holding AS	87.556	1,0 %
Roald Røsand	78.082	0,9 %
SpareBank 1 SMN	69.423	0,8 %
Mase Invest AS	66.371	0,7 %
JBT AS	64.092	0,7 %
OS Holding AS	50.386	0,6 %
Hasselund Holding AS	46.918	0,5 %
LJHH Holding AS	43.484	0,5 %
Hoemgruppen AS	43.448	0,5 %
T.D. Veen AS	40.000	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38.086	0,4 %
Sparebanken Møre	37.756	0,4 %
Sum 20 største eiere	6.167.576	68,1 %
Øvrige eiere	2.894.261	31,9 %
Utstedte egenkapitalbevis	9.061.837	100,0 %

Note 17 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt øvrige hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

DelårsregnskapQ1 2025