Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsprinsipper, IFRS. Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i millioner kroner om ikke annet er angitt.

Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2022.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2022 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Tap på utlån

Det vises til note 2 Regnskapsprinsipper i årsregnskapet for 2022, for en detaljert beskrivelse av anvendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inneholder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og sentrale forutsetninger i den generelle tapsmodellen.

Fortsatt krig i Ukraina, høy inflasjon og stor makropolitisk usikkerhet utfordrer fremdeles konsernets estimering av påvirkning på utlånsporteføljene og forventet kredittap (ECL). Scenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med oppdaterte makroanalyser og Pengepolitisk rapport publisert den 22. juni, har banken justert scenarioene i tapsmodellen negativt i forhold til forventet utvikling. Negativ justering av scenariene har medført økte modellberegnede tapsavsetninger. Med bakgrunn i at scenarioene er justert negativt har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten på dette tidspunktet vurderes å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som allerede er gjennomført.

Scenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med bankens oppfatning av samfunnsutviklingen og den økende usikkerheten har scenarioene i modellen blitt justert negativt i tråd med Norges Banks finansielle prognoser og annen tilgjengelig relevant informasjon og analyser. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

IFRS 17 og IFRS 9 i forsikringsvirksomhet

SpareBank 1 Gruppen, og derigjennom Samarbeidende Sparebanker AS, som konsolideres etter egenkapitalmetoden tok pr. 1.1.2023 i bruk IFRS 17 Forsikringskontrakter. Den erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Formål med ny standard er å eliminere uensartet praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter. Videre er også IFRS9 implementert.

Effekten på egenkapitalen som følge av implementeringen er en reduksjon på 15 mill. kr pr. 1.1.2023. Sammenligningstall er ikke omarbeidet.

Dersom standarden hadde vært gjeldene for 2022 ville det hatt følgende påvirkning på konsernets egenkapital (det som vises under er konsernets innkonsoliderte andel):

IFRS 17 effekt 2022:
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 01.01.2022 før implementering	172,5
Implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	-17,6
Effekt resultat 2022 som følge av implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	2,4
IFRS 17/IFRS9 implementeringseffekt på egenkapital	-15,2
Endring "andre føringer mot EK" i SB1 Gruppen 31.12.22	0,0
Andre endringer i egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 2022	0,4
Sum andre endringer	0,4
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker 01.01.2023	157,7
IFRS 17 effekt Q2 2022:
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 01.01.2022 før implementering	172,5
Implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	-17,6
Effekt resultat 2022 som følge av implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	3,4
IFRS 17/IFRS9 implementeringseffekt på egenkapital	-14,3
Andre endringer i egenkapital Q2 Samarbeidende Sparebanker AS	-7,4
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker 30.06.2022	150,9
Resultat etter skatt Q2 2022 Samarbeidende Sparebanker AS	2,5
Effekt av implementering IFRS17/9 i SB1 Gruppen	3,4
Endret andel resultat fra Gruppen Q2 2022	3,4
Resultat Samarbeidende Sparebanker AS etter skatt Q2 2022 (omarbeidet)	5,8

Revisjon

Delårsregnskapet er ikke revidert

Note 2 Konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 69 % av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Dette etter at de 2 selskapene SpareBank 1 Regnskapspartner Nordvest AS og Trio Regnskapsservice AS fusjonerte i fjerde kvartal 2022. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,60 % via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (8,20 %). Banken har også en eierandel på 8,15 % i SpareBank 1 SamSpar AS og 6,67 % i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1 alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

I tillegg har SpareBank1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.

Selskap	Eierandel
SpareBank 1 Boligkreditt AS	2,96 %
SpareBank 1 Næringskreditt AS	3,08 %
SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS	7,10 %
SpareBank 1 Kreditt AS	3,06 %
SpareBank 1 Betaling AS	1,74 %
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS	7,57 %
SpareBank 1 Forvaltning AS	0,87 %
SpareBank 1 Markets AS	0,74 %

Note 3 Segmentinformasjon

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt.

30.06.23	Personmarked	Bedriftsmarked	Økonomipartner	Øvrige	Totalt
Konsern
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	158	136	0	0	294
Netto provisjonsinntekter	55	15	45	0	116
Netto resultat fra finansielle eiendeler	9	7	0	0	16
Personalkostnader	57	27	32	0	116
Andre driftskostnader	64	27	7	0	98
Nedskrivning på utlån og garantier	2	28	0	0	30
Resultat før skatt	100	76	5	0	181
Balanse
Brutto utlån til kunder	15 043	7 639	0	0	22 681
Nedskrivninger trinn 1	-3	-21	0	0	-24
Nedskrivninger trinn 2	-9	-20	0	0	-29
Nedskrivninger trinn 3	-7	-39	0	0	-46
Andre eiendeler	0	0	58	4 996	5 053
Sum eiendeler pr. segment	15 024	7 558	58	4 996	27 636
Innskudd fra og gjeld til kunder	11 009	6 500	0	0	17 509
Annen gjeld	0	0	38	6 439	6 477
Sum gjeld	11 009	6 500	38	6 439	23 986
Egenkapital			19	3 630	3 650
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	11 009	6 500	58	10 069	27 636

30.06.22	Personmarked	Bedriftsmarked	Økonomipartner	Øvrige	Totalt
Konsern
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	109	98	0	0	206
Netto provisjons- og andre inntekter	63	14	47	0	125
Netto resultat fra finansielle eiendeler	26	10	0	30	66
Driftskostnader	105	46	39	0	189
Nedskrivning på utlån og garantier	0	19	0	0	18
Resultat før skatt	94	57	8	30	189
Balanse
Brutto utlån til kunder	15 247	6 692	0	0	21 939
Nedskrivninger trinn 1 og 2	-16	-20	0	0	-36
Nedskrivninger trinn 3	-9	-36	0	0	-45
Andre eiendeler	0	0	84	4 358	4 442
Sum eiendeler pr. segment	15 222	6 636	84	4 358	26 300
Innskudd fra og gjeld til kunder	10 261	6 310	0	0	16 571
Annen gjeld	0	0	39	6 260	6 298
Sum gjeld	10 261	6 310	39	6 260	22 869
Egenkapital			46	3 385	3 431
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	10 261	6 310	84	9 645	26 300

Note 4 Kapitaldekning

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Finanstilsynet har gjennomført en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov og besluttet i juni at Pilar 2 kravet skal reduseres fra 2,7 prosent til 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital. Samtidig skriver Finanstilsynet at banken bør ha en kapitalkravsmargin som utgjør minst 1,5 prosent av risikovektet beregningsgrunnlag. Dette samsvarer med den kapitalkravsmargin styret besluttet i april 2023.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent.

Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning inkludert pilar 2 på 13,74 prosent, kjernekapitaldekning på 15,65 prosent og total kapitaldekning på 18,2 prosent.

SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav til uvektet kjernekapitalandel. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Delårsregnskapet er ikke revidert og resultat er ikke innregnet i kapitaldekningen. Dersom 50 prosent av resultatet hadde blitt innregnet i beregningen ville ren kjernekapitaldekning vært 18,91 prosent på morbank og 17,92 prosent forholdsmessig konsolidert.

Forholdsmessig konsolidering		30.06.23	30.06.22	31.12.22
Ren kjernekapital		3 044	2 815	3 058
Kjernekapital		3 359	3 087	3 373
Ansvarlig kapital		3 702	3 428	3 719
Totalt beregningsgrunnlag		17 466	16 172	17 121
Ren kjernekapitaldekning		17,43 %	17,41 %	17,86 %
Kjernekapitaldekning		19,23 %	19,09 %	19,70 %
Kapitaldekning		21,19 %	21,20 %	21,72 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		8,86 %	8,71 %	9,14 %
Morbank		30.06.23	30.06.22	31.12.22
Eierandelskapital		906	906	906
Overkursfond		118	118	118
Utjevningsfond		142	86	214
Sparebankens fond		1 896	1 712	1 896
Verdireguleringsfond		46	48	47
Gavefond		5	8	15
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		285	245	285
Annen egenkapital		208	192	43
Balanseført egenkapital		3 606	3 315	3 524
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-285	-245	-285
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK		3 321	3 070	3 239
Del av delårs-resultat som ikke medregnes		-179	-160	-87
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler		-20	-21	-20
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse		-3	-18	-17
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige		-67	-36	-44
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-362	-397	-343
Ren kjernekapital		2 689	2 437	2 726
Fondsobligasjoner		285	245	285
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-3	-3	-3
Kjernekapital		2 972	2 679	3 009
Ansvarlig lånekapital		300	302	303
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-4	-4	-4
Ansvarlig kapital		3 268	2 977	3 308
Risikovektet beregningsgrunnlag
Kredittrisiko		13 702	12 935	13 459
Operasjonell risiko		1 003	1 067	1 080
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		6	9	8
Totalt beregningsgrunnlag		14 711	14 011	14 547
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		18,28 %	17,40 %	18,74 %
Kjernekapitaldekning		20,20 %	19,12 %	20,68 %
Kapitaldekning		22,21 %	21,25 %	22,74 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		10,67 %	10,06 %	11,09 %
Bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer	2,5 %	368	350	364
Motsyklisk buffer	2,5 %	368	140	145
Systemrisikobuffer	3,0 %	441	420	436
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	8,0 %	1 177	911	946
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	662	630	655
Overskudd av ren kjernekapital		850	896	1 126
Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko
Stater		12	13	12
Lokale og regionale myndigheter		57	55	59
Offentlig eide foretak		0	0	0
Institusjoner		303	219	328
Foretak		2 957	2 520	2 951
Massemarked		1 949	1 901	1 901
Pantesikkerhet i eiendom		6 419	6 290	6 246
Forfalte engasjementer		596	630	572
Høyrisiko-engasjementer		406	422	413
Obligasjoner med fortrinnsrett		89	108	73
Andeler i verdipapirfond		63	61	62
Egenkapitalposisjoner		473	433	466
Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt		378	284	377
Sum kredittrisiko		13 702	12 935	13 459

Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen se prinsippnoten (note 2) i årsregnskapet for 2022.

	Morbank / Konsern
Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	30.06.23	30.06.22	2022
Endring i IFRS 9 nedskrivning	16	-1	2
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	9	12	24
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	4	8	4
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-1	-0	-3
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	3	1	1
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	30	18	28

Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser

	Morbank / Konsern
Utvikling kredittforringende engasjement	30.06.23	30.06.22	2022
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	221	227	138
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	18	21	27
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	203	206	111
Avsetningsgrad	8,1 %	9,3 %	19,5 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,97 %	1,03 %	0,64 %
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	319	257	219
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	42	44	24
Netto øvrige kredittforringede engasjement	276	213	195
Avsetningsgrad	13,3 %	17,0 %	11,0 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,40 %	1,17 %	1,03 %
Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	2,38 %	2,20 %	1,67 %

Morbank / Konsern	30.06.2023
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	8	162	169
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	87	87
Totale engasjement med betalingslettelser	8	249	257
Morbank / Konsern	30.06.2022
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	14	54	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	36	36
Totale engasjement med betalingslettelser	14	89	104
Morbank / Konsern	31.12.2022
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	14	54	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	36	36
Totale engasjement med betalingslettelser	14	89	104

Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 3 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	30.06.23				2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	23	18	42	83	25	20	37	82
Overført til (fra) trinn 1	2	-2	0	0	5	-5	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	2	0	0	-2	3	-1	0
Overført til (fra) trinn 3	0	-2	2	0	-1	-5	6	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1	1	0	2	9	2	8	19
Økning i trekk på eksisterende lån	13	17	9	39	3	10	14	28
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-8	-4	-5	-17	-11	-3	-6	-21
Utlån som har blitt fraregnet	-1	-1	-1	-3	-5	-3	-9	-18
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	-7	-7
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	0	0
UB	28	30	46	104	23	18	42	83
Herav personmarked	4	9	7	20	4	7	6	18
Herav bedriftsmarked	24	21	40	85	19	11	35	65

Engasjement totalt	30.06.23				2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21 886	1 298	464	23 648	20 993	1 357	391	22 740
Overført til (fra) trinn 1	240	-236	-4	0	463	-428	-35	0
Overført til (fra) trinn 2	-596	596	0	0	-687	687	-25	-26
Overført til (fra) trinn 3	-29	-44	72	0	-70	-137	207	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	2 236	84	1	2 321	9 086	268	60	9 414
Økning i trekk på eksisterende lån	3 728	90	88	3 906	268	39	31	338
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2 746	-159	-69	-2 974	-912	-136	-38	-1 087
Utlån som har blitt fraregnet	-2 636	-85	-10	-2 731	-7 254	-352	-111	-7 717
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	-16	-16
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	0	0
UB	22 083	1 545	542	24 170	21 886	1 298	464	23 648
Herav personmarked	14 562	935	119	15 617	15 258	877	90	16 226
Herav bedriftsmarked	7 521	610	423	8 554	6 628	421	374	7 422
01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,11 %	1,37 %	9,02 %	0,35 %	0,12 %	1,45 %	9,59 %	0,36 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,13 %	1,92 %	8,54 %	0,43 %	0,11 %	1,37 %	9,02 %	0,35 %
Herav personmarked	0,03 %	0,94 %	5,68 %	0,13 %	0,03 %	0,82 %	7,19 %	0,11 %
Herav bedriftsmarked	0,32 %	3,42 %	9,35 %	0,99 %	0,29 %	2,52 %	9,46 %	0,88 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	30.06.23				2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	6 759	36	0	6 796	7 703	20	0	7 723
Lav	7 553	73	0	7 626	7 465	36	0	7 500
Middels	6 322	570	0	6 891	6 117	657	0	6 774
Høy	580	385	0	964	343	254	0	597
Svært høy	870	481	0	1 351	258	331	0	590
Misligholdte og nedskrevne	0	0	542	542	0	0	464	464
SUM	22 083	1 545	542	24 170	21 886	1 298	464	23 648

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.06.2023 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 2 i årsregnskapet.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Valgt scenariovekting
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	10	36	37
Scenario 2 (Stress)	10 %	68	190	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	5	17	2
Totalt	100 %	15	50	65
Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt best case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	10	36	33
Scenario 2 (Stress)	10 %	68	190	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	5	17	4
Totalt	100 %	15	48	63
Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt worst case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	10	36	33
Scenario 2 (Stress)	20 %	68	190	52
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	5	17	2
Totalt	100 %	21	65	86

Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

Obligasjonsgjeld	30.06.23	30.06.22
	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	5 925	5 812
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	5 925	5 812
Verdijusteringer	-72	-52
Påløpte renter	29	17
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	5 883	5 777

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.06.23	30.06.22
Forfall i løpet av 2022		203
Forfall i løpet av 2023	450	1 059
Forfall i løpet av 2024	1 000	1 200
Forfall i løpet av 2025	1 775	1 000
Forfall i løpet av 2026	1 050	1 050
Forfall i løpet av 2027	1 150	800
Forfall i løpet av 2028	350	350
Forfall i løpet av 2029	0	0
Forfall i løpet av 2030	0	0
Forfall i løpet av 2031	150	150
Sum obligasjonsgjeld	5 925	5 812

Endring i verdipapirgjeld	2023	2022
IB 01.01.	6 501	5 803
Utstedt	0	1 150
Forfalt / Innløst	-576	-1 141
Verdijusteringer	-72	-52
Opptjente renter	29	17
UB 30.06.	5 883	5 777

Tidsbegrenset ansvarlig lån:	30.06.23	30.06.22
	Morbank / Konsern
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
Påløpte renter	3	2
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	303	302

Endring i ansvarlig lån	2023	2022
IB 01.01.	303	301
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Opptjente renter	0	1
UB 30.06.	303	302

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	30.06.23	30.06.22
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,70% (Call opsjon 2022)	0	60
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,60% (Call opsjon 2022)	0	100
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	0
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	285	245

Note 9 Innskudd og utlån til kunder fordelt på sektor og næring

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler foretningsmessig tjenesteytende næringer for innskudd.

Innskudd			Utlån
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
175	165	Jordbruk og skogbruk	362	327
578	438	Havbruk, fiske og fangst	1 793	1 143
222	254	Annen industri	294	280
289	386	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	217	315
200	210	Varehandel	326	204
75	77	Overnattings- og serveringsvirksomhet	192	173
125	125	Borettslag	535	426
543	654	Eiendom utleie	2 477	2 131
187	258	Eiendom prosjekt	848	898
858	885	Forretningsmessig tjenesteyting	431	612
158	163	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	152	142
2 184	2 076	Offentlig forvaltning	169	148
744	618	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	45	103
122	284	Øvrige sektorer	61	48
6 461	6 594	Sum næring	7 902	6 949
10 110	10 915	Personkunder	14 779	15 010
16 571	17 509	Sum innskudd / brutto utlån	22 681	21 959
		Nedskrivning for tap på utlån	-99	-81
		Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-42	-28
		Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	8
		Utlån til kunder	22 544	21 858
		Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	7 994	6 482
		Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	395	372
		Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	30 933	28 712

Note 10 Andre eiendeler

Morbank			Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
4	28	Tilgode pensjonsforpliktelse	28	4
9	7	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	33	12
11	17	Forskuddsbetalte kostnader	17	12
10	6	Bruksrett leieavtaler	22	24
71	117	Øvrige eiendeler	117	79
105	175	Sum andre eiendeler	216	131

Note 11 Annen gjeld og forpliktelser

Morbank			Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
6	6	Pensjonsforpliktelser	6	6
37	88	Øvrig gjeld	102	39
10	6	Leieforpliktelser	22	24
9	11	Leverandørgjeld	14	11
9	17	Påløpne kostnader og forpliktelser	17	24
10	5	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	5	10
81	133	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	166	113

Note 12 Netto renteinntekter

30.06.22	30.06.23	Renteinntekter	30.06.23	30.06.22
Morbank			Konsern
7	37	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitsjoner	37	7
149	255	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost	255	149
-2	6	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat	6	155
155	287	Andre renteinntekter	287	-2
309	585	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	585	309
11	11	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi	11	12
12	30	Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer	30	11
24	42	Renteinntekter, øvrige	42	24
332	627	Sum renteinntekter	627	332
		Rentekostnader
62	185	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	186	62
56	132	Renter på utstedte verdipapirer	132	56
4	8	Renter på ansvarlig lånekapital	8	4
5	7	Andre rentekostnader (Avgift til Bankenes Sikringsfond)	8	5
127	333	Sum rentekostnader	333	127
206	294	Sum netto renteinntekter	294	206

Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter

Morbank			Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
3	3	Provisjon finansiering	3	3
22	15	Provisjon kredittforetak	15	22
31	28	Inntekter betalingsformidling	28	31
15	16	Provisjon skadeforsikring	16	15
6	7	Provisjon liv og fond	7	6
2	2	Provisjon sparing	2	2
2	2	Garantiprovisjon	2	2
3	2	Øvrige provisjoner	2	3
84	76	Provisjonsinntekter	76	84
6	6	Kostnader betalingsformidling	6	6
1	1	Øvrige provisjonskostnader	1	1
6	7	Provisjonskostnader	7	6
1	1	Driftsinntekter faste eiendommer	1	1
0	0	Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	48	47
0	0	Varekostnader i regnskapsførervirksomhet	-2	0
0	1	Øvrige driftsinntekter	1	0
1	2	Sum andre driftsinntekter	47	48
78	71	Netto provisjons- og andre inntekter	116	125

Note 14 Driftskostnader

Morbank			Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
60	68	Lønn	98	90
9	10	Pensjon	11	11
3	5	Andre personalkostnader	6	3
73	84	Personalkostnader	116	104
11	10	Avskrivninger	11	13
8	11	Eiendomskostnader	10	8
1	2	Reise og representasjon	3	2
2	2	Kontorrekvisita Porto Telefon	2	2
26	30	IKT	33	28
11	10	Markedsføring	12	13
1	1	Kjøp og vedlikehold inventar og utstyr	1	1
14	14	Fremmedtjenester	15	14
4	9	Øvrige driftskostnader	11	5
78	90	Andre driftskostnader	98	85
151	174	Sum driftskostnader	213	189

Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

- Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.

- Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

- Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

- Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34.

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2022.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2023

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	42	0	42
- Fastrenteutlån	0	0	795	795
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14 291	14 291
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 832	0	1 832
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	720	720
- Bygg og eiendom	0	0	156	156
Sum eiendeler	0	1 874	15 962	17 837

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	59	0	59
Sum forpliktelser	0	59	0	59

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2022

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	35	0	35
- Fastrenteutlån	0	0	802	802
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14 457	14 457
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 789	0	1 789
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	712	712
- Bygg og eiendom	0	0	154	154
Sum eiendeler	0	1 824	16 127	17 950

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	48	0	36
Sum forpliktelser	0	48	0	36

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Bygg og eiendom		Utlån til kunder
	2023	2022	2023	2022	2023	2022
Bokført verdi 01.01.	694	757	159	157	14 867	14 899
Anskaffelser i perioden	22	10	0	0	4 860	3 443
Salg i perioden (salgsverdi)	0	-93	0	0	-4 640	-3 081
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	1	0	0	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-3	-2	0	0
Verdiregulering til virkelig verdi	4	48	0	0	0	-1
Bokført verdi 30.06.	720	724	156	154	15 086	15 260
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	4	50

Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3:	30.06.23	30.06.22
Realisert gevinst/tap	0	-1
Endring i urealisert gevinst/tap	4	51
Sum effekt i resultat	4	50

Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906 183 700 kroner fordelt på 9 061 837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 30.06.2023 var det 1 491 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandels-kapital	Antall egenkapital-bevis
2013	Offentlig emisjon	120 000 000	1 200 000
2017	Offentlig emisjon	104 347 800	1 043 478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681 835 900	6 818 359
Total eierandelskapital		906 183 700	9 061 837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2023	01.01.2022
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	142	86
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1 166	1 111
Sparebankens fond	1 896	1 712
B. Sum samfunnseid kapital	1 896	1 712
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3 062	2 822
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	38,09 %	39,35 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn.

Resultat pr. egenkapitalbevis	2023	2022
Årsresultat i henhold til regnskapet hittil i året etter renter på hybridkapitalen	164	156
Egenkapitaleiernes andel av resultatet hittil i regnskapsåret	62	61
Resultat pr egenkapitalbevis hittil i regnskapsåret (i hele kroner)	6,88	6,76

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3 428 684	37,8 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1 409 099	15,5 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	323 516	3,6 %
Erik Ohr Eiendom AS	178 829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162 521	1,8 %
LLH 2 AS	148 136	1,6 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	143 158	1,6 %
Togro Holding AS	87 556	1,0 %
Roald Røsand	75 238	0,8 %
SpareBank 1 SMN	69 423	0,8 %
Pikhaugen 3 AS	68 339	0,8 %
Mase Invest AS	66 371	0,7 %
JBT AS	64 092	0,7 %
OS Holding AS	50 386	0,6 %
Oskar Sylte Invest AS	50 000	0,6 %
LJHH Holding AS	48 014	0,5 %
Hoemgruppen AS	43 448	0,5 %
Rindal Sparebank	39 518	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38 086	0,4 %
Sparebanken Møre	37 756	0,4 %
Sum 20 største eiere	6 532 170	72,1 %
Øvrige eiere	2 529 667	27,9 %
Utstedte egenkapitalbevis	9 061 837	100,0 %

Note 17 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

Staysman var én av artistene som underholdt på årets Tahitifestival i bydelen Innlandet i Kristiansund. Masse folk og sol på Tahiti. SpareBank 1 Nordmøre er sentral støttespiller for festivalen.

DelårsregnskapQ2 2023