Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale standarder for finansiell rapportering, IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i mill. kroner om ikke annet er angitt.

Delårsrapporten omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2023. SpareBank 1 Nordmøre har i denne delårsrapporten benyttet de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som ble benyttet i årsregnskapet for 2023. For nærmere beskrivelse av anvendte regnskapsprinsipper, vises det til bankens offisielle regnskap for 2023.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2023 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Tap på utlån

Bankens tapsmodell gir forslag til sentrale forutsetninger for beregning av forventet tap (ECL) ved bruk av regresjonsanalyse og simulering. Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling i eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og LGD) ble i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 1/24 for forventet scenario. Sammenlignet med forrige rapport er rentebanen lite endret. Rentebanen trekkes ned av en sterkere krone, lave energipriser og svakere prisimpulser fra utlandet. Noe høyere innenlandsk etterspørsel enn anslått samt høyere petroleumsinvesteringer trekker isolert sett i retning av en høyere rentebane. Banken vurderte per 31. mars 2024 at endringene i makroprognosene, sammenlignet med 31. desember 2023, samlet sett tilsa mindre endringer i misligholdsnivå og tapsgrad ved mislighold. Forutsetningene for nedsidescenarioet er basert på stresstesten til Finanstilsynet i Finansielt utsyn juni 2023. Forutsetningene for oppsidescenarioet er en antagelse om fortsatt lav ledighet og en reduksjon i rentenivået mot 2,5 %.

Valg av scenarioer og vekting av disse gjennomgås jevnlig i en intern arbeidsgruppe bestående av personer på ledernivå og justeres dersom det foreligger vesentlige endringer i makrobildet. Ved utgangen av første kvartal 2024 vektes forventet scenario med 80 prosent, nedsidescenarioet med 10 prosent og oppsidescenarioet 10 prosent (80/10/10 pst.). Vektingen er lik for både bedriftsmarkedsporteføljen og personmarkedsporteføljen, og reflekterer en usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen fremover. Scenariovektingen er uforandret fra forrige kvartal.

Det vises for øvrig til note 5 og 7 for resultat og balanseførte nedskrivninger.

Revisjon

Delårsregnskapet er ikke revidert

Note 2 Konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 78 % av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,60 % via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (8,20 %). Banken har også en eierandel på 8,15 % i SpareBank 1 SamSpar AS og 6,67 % i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1 Alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

I tillegg har SpareBank 1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.

Selskap	Eierandel
SpareBank 1 Boligkreditt AS	3,36 %
SpareBank 1 Næringskreditt AS	2,62 %
SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS	9,40 %
SpareBank 1 Kreditt AS	2,88 %
SpareBank 1 Betaling AS	2,23 %
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS	7,57 %
SpareBank 1 Forvaltning AS	0,93 %
SpareBank 1 Markets AS	0,74 %
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS	2,79 %
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS	2,24 %
SpareBank 1 Mobilitet Holding 2 AS	0,94 %

Note 3 Segmentinformasjon

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Lån til ansatte og innskudd som ikke behandles av PM eller BM ligger under øvrige. For Økonomipartner oppgis tall fra deres selskapsregnskap. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt.

31.03.24	PM	BM	Økpartner	Øvrig	Total
Konsern
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	65	100	0	3	168
Netto provisjonsinntekter	28	9	22	0	59
Netto resultat fra finansielle eiendeler	12	4	0	8	25
Personalkostnader	29	14	17	0	60
Andre driftskostnader	27	13	3	0	43
Nedskrivning på utlån og garantier	2	19	0	0	20
Resultat før skatt	48	68	1	12	129
Balanse	PM	BM	Økpartner	Øvrig	Total
Brutto utlån til kunder	13.790	7.922	0	401	22.113
Nedskrivninger trinn 1	-3	-23	0	0	-26
Nedskrivninger trinn 2	-7	-26	0	0	-33
Nedskrivninger trinn 3	-13	-32	0	0	-45
Andre eiendeler		0	31	5.434	5.465
Sum eiendeler pr. segment	13.768	7.841	31	5.834	27.474
Innskudd fra og gjeld til kunder	10.607	4.874	0	1.703	17.184
Annen gjeld	0	0	19	6.427	6.446
Sum gjeld	10.607	4.874	19	8.130	23.630
Egenkapital			12	3.831	3.843
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	10.607	4.874	31	11.961	27.474

31.03.23	PM	BM	Økpartner	Øvrig	Total
Konsern
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	76	70	0	0	146
Netto provisjons- og andre inntekter	27	9	24	0	60
Netto resultat fra finansielle eiendeler	1	0	4	0	6
Personalkostnader	28	12	16	0	56
Andre driftskostnader	33	14	4	0	51
Nedskrivning på utlån og garantier	0	20	0	0	20
Resultat før skatt	44	33	8	0	85
Balanse	PM	BM	Økpartner	Øvrig	Total
Brutto utlån til kunder	14.057	7.391	0	441	21.889
Nedskrivninger trinn 1	-3	-19	0	0	-22
Nedskrivninger trinn 2	-7	-19	0	0	-26
Nedskrivninger trinn 3	-7	-39	0	0	-46
Andre eiendeler	0	0	56	-21.851	5.550
Sum eiendeler pr. segment	14.483	7.313	56	5.554	27.345
Innskudd fra og gjeld til kunder	10.597	4.830	0	1.555	16.981
Annen gjeld	0	0	39	6.707	6.745
Sum gjeld	10.596	6.385	39	6.722	23.727
Egenkapital			17	3.601	3.619
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	10.596	6.385	56	10.324	27.345

2023	PM	BM	Økpartner	Øvrig	Total
Konsern
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	275	351	-1	0	625
Netto provisjons- og andre inntekter	107	30	79	7	222
Netto resultat fra finansielle eiendeler	16	10	0	15	41
Personalkostnader	117	56	61	0	234
Andre driftskostnader	123	52	15	0	190
Nedskrivning på utlån og garantier	5	49	0	0	54
Resultat før skatt	152	233	2	22	409
Balanse	PM	BM	Økpartner	Øvrig	Total
Brutto utlån til kunder	14.635	7.895	0	11	22.541
Nedskrivninger trinn 1	-3	-20	0	0	-24
Nedskrivninger trinn 2	-7	-26	0	0	-33
Nedskrivninger trinn 3	-11	-35	0	0	-46
Andre eiendeler	0	0	55	5.064	5.118
Sum eiendeler pr. segment	14.614	7.814	55	5.075	27.557
Innskudd fra og gjeld til kunder	10.967	4.565	0	1.452	16.984
Annen gjeld	0	0	34	6.777	6.811
Sum gjeld	10.967	4.565	34	8.229	23.795
Egenkapital			21	3.742	3.762
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	10.967	4.565	55	11.970	27.557

Note 4 Kapitaldekning

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Finanstilsynet gjennomførte en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov og besluttet i juni redusert pilar 2-krav fra 2,7 prosent til 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 13,74 prosent (inkludert buffere og pilar 2-krav), kjernekapitaldekning på 15,65 prosent og total kapitaldekning på 18,2 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over gjeldende regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent. Banken inngikk den 11. april 2024 avtale om et nytt ansvarlig lån på 150 mill. kroner. Dette skal erstatte ansvarlig lån med call 5. juli på 100 mill. kroner, og gir en økning i ansvarlig kapital på 50 mill. kroner etter dette. I løpet av kvartalet er det foretatt en omklassifisering som har flyttet engasjementer fra pantesikkerhet i Eiendom til Foretak i beregningsgrunnlaget. Dette har ikke medført endring i beregningsgrunnlaget ut over klassifisering.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Delårsregnskapet er ikke revidert og resultat er ikke innregnet i kapitaldekningen. Dersom 50 prosent av resultatet hadde blitt innregnet i beregningen ville ren kjernekapitaldekning vært 18,07 prosent på morbank og 17,23 prosent forholdsmessig konsolidert.

Risikovektet beregningsgrunnlag
Forholdsmessig konsolidering		31.03.24	31.03.23	31.12.23
Ren kjernekapital		3.220	3.016	3.195
Kjernekapital		3.536	3.332	3.505
Ansvarlig kapital		3.994	3.677	3.949
Totalt beregningsgrunnlag		18.958	17.398	18.500
Ren kjernekapitaldekning		16,99 %	17,34 %	17,27 %
Kjernekapitaldekning		18,65 %	19,15 %	18,95 %
Kapitaldekning		21,07 %	21,14 %	21,35 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		8,79 %	8,86 %	8,97 %
Morbank		31.03.24	31.03.23	31.12.23
Eierandelskapital		906	906	906
Overkursfond		118	118	118
Utjevningsfond		270	214	270
Sparebankens fond		2.084	1.896	2.084
Verdireguleringsfond			47
Gavefond		13	9	20
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		285	285	285
Annen egenkapital		133	96	40
Balanseført egenkapital		3.810	3.571	3.723
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-285	-285	-285
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK		3.525	3.286	3.438
Del av delårs-resultat som ikke medregnes		-93	-57	-83
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler		-18	-20	-37
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse		-4	-17	-4
Utilstrekkelig dekning for misligholdte engasjement		-2
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige		-139	-149	-45
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-527	-360	-483
Ren kjernekapital		2.742	2.683	2.786
Fondsobligasjoner		285	285	285
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-13	-3	-13
Kjernekapital		3.014	2.965	3.058
Ansvarlig lånekapital		400	303	400
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-12	-4	-12
Ansvarlig kapital		3.402	3.264	3.447
Kredittrisiko		14.270	13.549	14.139
Operasjonell risiko		1.171	1.080	1.171
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		11	7	4
Totalt beregningsgrunnlag		15.451	14.637	15.313
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		17,74 %	18,33 %	18,19 %
Kjernekapitaldekning		19,50 %	20,26 %	19,97 %
Kapitaldekning		22,01 %	22,30 %	22,51 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		10,93 %	10,81 %	11,05 %
Bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer	2,5 %	386	366	383
Motsyklisk buffer	2,5 %	386	366	383
Systemrisikobuffer	4,5 %	695	439	689
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	9,5 %	1.468	1.171	1.455
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	695	659	689
Overskudd av ren kjernekapital		578	853	642
Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko		31.03.24	31.03.23	31.12.23
Stater		12	12	12
Lokale og regionale myndigheter		50	57	56
Offentlig eide foretak		0	0	0
Institusjoner		289	411	283
Foretak		4.792	2.966	3.016
Massemarked		2.205	1.978	1.885
Pantesikkerhet i eiendom		4.759	6.103	6.727
Forfalte engasjementer		510	593	667
Høyrisiko-engasjementer		431	370	238
Obligasjoner med fortrinnsrett		86	76	88
Andeler i verdipapirfond		66	63	65
Egenkapitalposisjoner		467	466	456
Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt		602	456	646
Sum kredittrisiko		14.270	13.549	14.139

Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen, vurderinger og beregninger se note 11 i årsregnskapet for 2023.

Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	31.03.24	31.03.23	2023
	Morbank / Konsern
Endring i nedskrivning	-1	7	20
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	26	10	26
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	0	2	3
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-2	-0	1
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	-3	1	4
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	20	20	54

Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser

Utvikling kredittforringende engasjement	31.03.24	31.03.23	2023
	Morbank / Konsern
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	203	200	188
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	19	14	19
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	184	186	169
Avsetningsgrad	9,2 %	7,1 %	9,9 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,92 %	0,91 %	0,83 %
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	234	311	372
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	31	46	33
Netto øvrige kredittforringede engasjement	203	264	339
Avsetningsgrad	13,1 %	14,9 %	8,8 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,06 %	1,42 %	1,65 %
Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,98 %	2,33 %	2,48 %

Morbank / Konsern	31.03.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	20	33	53
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	64	64
Totale engasjement med betalingslettelser	20	97	117

Morbank / Konsern	31.03.2023
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	139	53	192
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		66	66
Totale engasjement med betalingslettelser	139	119	257

Morbank / Konsern	31.12.2023
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	167	24	191
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	69	69
Totale engasjement med betalingslettelser	167	92	260

Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 11 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Totalt balanseført tapsavsetning på engasjemnet	31.03.24				2023
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	27	33	51	111	23	18	42	83
Overført til (fra) trinn 1	4	-2	-2	0	3	-3	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	3	-1	0	-1	1	0	0
Overført til (fra) trinn 3	0	-1	1	0	0	-2	3	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	2	0	0	3	3	2	0	5
Økning i trekk på eksisterende lån	3	13	9	26	14	26	18	57
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-7	-12	-4	-23	-13	-6	-6	-26
Utlån som har blitt fraregnet	0	-1	-2	-3	-2	-2	-2	-6
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-2	-2	0	0	-3	-3
UB	27	35	49	112	27	33	51	111
Herav personmarked	3	7	16	26	3	7	15	25
Herav bedriftsmarked	24	28	33	86	24	27	36	86

Engasjement totalt	31.03.24				2023
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21.075	1.973	551,518	23.599	21.886	1.298	464	23.648
Overført til (fra) trinn 1	232	-186	-46	0	345	-342	-3	0
Overført til (fra) trinn 2	-533	558	-24	0	-842	842	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-9	-26	35	0	-49	-49	98	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1.366	23	0	1.388	3.986	303	4	4.294
Økning i trekk på eksisterende lån	993	109	4	1.106	5.183	474	141	5.798
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1.617	-265	-64	-1.946	-5.250	-338	-85	-5.674
Utlån som har blitt fraregnet	-1.313	-76	-27	-1.415	-4.186	-214	-52	-4.451
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-3	-3	0	0	-16	-16
UB	20.194	2.109	427	22.730	21.075	1.973	552	23.599
Herav personmarked	12.595	951	119	13.665	13.534	922	108	14.564
Herav bedriftsmarked	7.599	1.158	308	9.064	7.541	1.051	443	9.035
01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,13 %	1,69 %	9,21 %	0,47 %	0,11 %	1,37 %	9,02 %	0,35 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,13 %	1,67 %	11,52 %	0,49 %	0,13 %	1,69 %	9,21 %	0,47 %
Herav personmarked	0,02 %	0,72 %	13,64 %	0,19 %	0,02 %	0,71 %	13,99 %	0,17 %
Herav bedriftsmarked	0,32 %	2,46 %	10,69 %	0,94 %	0,31 %	2,54 %	8,04 %	0,95 %

Kredittrisiko engasjemnet	31.03.24				2023
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	5.950	25	0	5.975	5.901	35	0	5.936
Lav	6.524	99	0	6.623	7.122	87	0	7.209
Middels	6.220	970	0	7.190	6.732	842	0	7.574
Høy	868	337	0	1.205	746	567	0	1.313
Svært høy	632	678	0	1.310	574	441	0	1.015
Misligholdte og nedskrevne	0	0	427	427	0	0	552	552
SUM	20.194	2.109	427	22.730	21.075	1.973	552	23.599

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 31.03.2024 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 11 i årsregnskapet for 2023.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Valgt scenariovekting
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	9	43	42
Scenario 2 (Stress)	10 %	54	206	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	5	21	3
Totalt	100 %	13	57	71

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt best case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	9	43	37
Scenario 2 (Stress)	10 %	54	206	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	5	21	5
Totalt	100 %	13	55	68

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt worst case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	9	43	37
Scenario 2 (Stress)	20 %	54	206	52
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	5	21	3
Totalt	100 %	18	74	91

Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

Obligasjonsgjeld	31.03.24	31.03.23
	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	5.825	6.225
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	5.825	6.225
Verdijusteringer	-57	-57
Påløpte renter	37	31
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	5.805	6.199

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	31.03.24	31.03.23
Forfall i løpet av 2023		550
Forfall i løpet av 2024	500	1.200
Forfall i løpet av 2025	1.775	1.775
Forfall i løpet av 2026	1.200	1.050
Forfall i løpet av 2027	1.150	1.150
Forfall i løpet av 2028	650	350
Forfall i løpet av 2029	400	0
Forfall i løpet av 2030	0	0
Forfall i løpet av 2031	150	150
Sum obligasjonsgjeld	5.825	6.225

Endring i verdipapirgjeld	2024	2023
IB 01.01.	6.138	6.501
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	-325	-276
Verdijusteringer	-4	-57
Endring i opptjent rente	-4	31
UB 31.03.	5.805	6.199

Tidsbegrenset ansvarlig lån:	31.03.24	31.03.23
	Morbank / Konsern
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,150 % (Call opsjon 2029)	100	0
Påløpte renter	5	3
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	405	303

Endring i ansvarlig lån	2024	2023
IB 01.01.	404	303
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Endring i opptjent rente	0	0
UB 31.03.	405	303

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	31.03.24	31.03.23
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	200
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	285	285

Note 9 Innskudd fra og utlån til kunder fordelt på sektor og næring

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler forretningsmessig tjenesteytende næringer.

Innskudd				Utlån
2023	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	2023
83	117	126	Jordbruk og skogbruk	391	333	397
463	490	421	Havbruk, fiske og fangst	1.688	1.774	1.788
285	198	247	Annen industri	275	284	240
549	385	525	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	169	214	212
216	202	198	Varehandel	349	258	345
65	72	60	Overnattings- og serveringsvirksomhet	202	187	200
148	133	126	Borettslag	532	500	536
528	669	532	Eiendom utleie	2.698	2.375	2.563
323	201	302	Eiendom prosjekt	841	817	1.010
808	1.037	705	Forretningsmessig tjenesteyting	628	418	421
213	186	214	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	160	146	153
1.545	1.822	2.063	Offentlig forvaltning	177	141	184
698	609	714	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	33	99	58
304	254	378	Øvrige sektorer	46	55	64
6.227	6.375	6.610	Sum næring	8.191	7.602	8.172
10.757	10.606	10.574	Personkunder	13.922	14.279	14.369
16.984	16.981	17.184	Sum innskudd / brutto utlån	22.113	21.881	22.541
			Nedskrivning for tap på utlån	-104	-94	-103
			Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-32	-30	-29
			Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	4	4
			Utlån til kunder	21.980	21.761	22.414
			Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	9.895	8.038	9.148
			Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	313	447	379
			Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	32.189	30.246	31.940

Note 10 Andre eiendeler

Morbank				Konsern
2023	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	2023
25	28	25	Overfinansiert pensjonsforpliktelse	25	28	25
9	11	11	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	34	34	34
7	22	23	Forskuddsbetalte kostnader	24	23	8
40	101	49	Øvrige eiendeler	49	101	40
107	62	309	Overtatte eiendeler	309	62	107
188	224	416	Sum andre eiendeler	440	248	213

Note 11 Annen gjeld og forpliktelser

Morbank				Konsern
2023	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	2023
13	46	10	Leverandørgjeld	13	50	16
13	5	6	Skyldig offentlige avgifter	11	12	13
16	18	20	Skyldig feriepenger	27	25	16
28	44	28	Øvrig gjeld	29	46	41
11	10	10	Pensjonsforpliktelser	10	10	11
96	17	82	Betalbar skatt	83	18	96
1	2	0	Utsatt skatt	0	11	2
4	3	5	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	5	3	4
4	4	1	Påløpne kostnader og forpliktelser	2	5	5
6	7	5	Leieforpliktelser	10	24	21
191	157	168	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	192	203	224

Note 12 Netto renteinntekter

2023	1. kv 23	31.03.24	Renteinntekter	31.03.24	31.03.23	2023
Morbank				Konsern
669	144	190	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost	190	144	670
560	124	159	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat	159	124	560
1.230	269	349	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	349	269	1.230
72	19	22	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	22	19	72
69	14	21	Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer	21	14	69
14	3	4	Andre renteinntekter	4	3	14
155	36	46	Renteinntekter, øvrige	46	36	155
1.385	305	396	Sum renteinntekter	396	305	1.385
1. kv 23	1. kv 23	31.03.24	Rentekostnader	31.03.24	31.03.23	2023
0	0	0	Renter på innskudd fra og gjeld til kreditinstitusjoner	0	0	0
429	87	140	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	140	87	429
297	65	78	Renter på utstedte obligasjoner	78	65	297
17	4	6	Renter på ansvarlig lånekapital	6	4	17
15	4	3	Andre rentekostnader (Inkl avgift til Bankenes Sikringsfond)	4	4	16
759	159	228	Sum rentekostnader	228	159	760
626	146	168	Sum netto renteinntekter	168	146	625

Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter

Morbank				Konsern
2023	1. kv 23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	2023
21	8	7	Provisjon kredittforetak	7	8	21
4	1	1	Garantiprovisjon	1	1	4
70	16	17	Inntekter betalingsformidling	17	16	70
32	7	7	Provisjon skadeforsikring	7	7	32
14	3	4	Provisjon liv og fond	4	3	14
6	2	1	Provisjon finansiering	1	2	6
5	1	2	Provisjon verdipapirer	2	1	5
5	1	2	Øvrige provisjoner	2	1	5
157	39	40	Provisjonsinntekter	40	39	157
14	3	4	Kostnader betalingsformidling	4	3	14
1	0	0	Kostnader verdipapirer	0	0	1
1	0	0	Øvrige provisjonskostnader	0	0	1
16	4	4	Provisjonskostnader	4	4	16
2	1	2	Driftsinntekter faste eiendommer	1	0	1
0	0	0	Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	23	24	84
0	0	0	Varekostnader i regnskapsførervirksomhet	-1	-1	-4
1	0	0	Øvrige driftsinntekter	0	0	1
3	1	2	Sum andre driftsinntekter	23	24	82
144	37	37	Netto provisjons- og andre inntekter	59	60	222

Note 14 Driftskostnader

Morbank				Konsern
2023	1. kv 23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	2023
116	28	30	Lønn	46	43	172
16	4	4	Pensjon	5	5	19
42	9	8	Andre personalkostnader	8	9	43
174	40	42	Personalkostnader	60	56	234
17	4	3	Avskrivninger	4	5	20
24	5	6	IKT	7	7	26
16	4	3	Markedsføring	3	5	19
18	5	4	Kjøpte tjenester	4	5	19
20	5	4	Eiendomskostnader	4	6	21
49	13	13	Alliansekostnader	13	13	49
5	1	1	Verdipapirkostnader	1	1	5
4	1	1	Reise og representasjon	1	2	5
3	1	0	Kurs og opplæring	1	1	4
0	0	0	Kjøp og vedlikehold inventar og utstyr	0	0	1
15	6	3	Øvrige driftskostnader	3	6	19
2	1	0	Erstatninger økonomisk kriminalitet	0	1	2
176	47	40	Andre driftskostnader	43	51	190
349	87	82	Sum driftskostnader	102	107	425

Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

- Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.

- Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

- Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2023.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.03.2024

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	34	0	34
- Fastrenteutlån	0	0	761	761
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.488	13.488
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.936	0	1.936
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	859	859
Sum eiendeler	0	1.969	15.109	17.078

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	44	0	44
Sum forpliktelser	0	44	0	44

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.03.2023

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	30	0	30
- Fastrenteutlån	0	0	700	700
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.825	13.825
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.829	0	1.829
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	712	712
Sum eiendeler	0	1.859	15.237	17.096

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	40	0	40
Sum forpliktelser	0	40	0	40

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Utlån til kunder
	2024	2023	2024	2023
Bokført verdi 01.01.	814	697	14.842	14.899
Anskaffelser i perioden	58	11	7.034	6.560
Salg i perioden (salgsverdi)	-3	0	-7.626	-6.587
Gevinst eller tap ført i resultatet	7	0	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-1	-1
Verdiregulering til virkelig verdi	-17	7	0	-28
Bokført verdi 31.03.	859	715	14.249	14.842
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	7	7

Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3:	31.03.24	31.03.23
Realisert gevinst/tap	-7	0
Endring i urealisert gevinst/tap	14	7
Sum effekt i resultat	7	7

Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 31.03.2024 var det 1.495 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandels-kapital	Antall egenkapital-bevis
2013	Offentlig emisjon	120.000.000	1.200.000
2017	Offentlig emisjon	104.347.800	1.043.478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681.835.900	6.818.359
Total eierandelskapital		906.183.700	9.061.837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2024	01.01.2023
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	206	142
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1.231	1.166
Sparebankens fond	2.084	1.896
B. Sum samfunnseid kapital	2.084	1.896
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3.315	3.062
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	37,13 %	38,09 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn.

Resultat pr. egenkapitalbevis	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2024	31.03.2023
Majoritetsens andel av resultatet	94	55	98	61
Egenkapitaleiernes andel av resultatet	35	21	36	23
Resultat pr egenkapitalbevis (i hele kroner)	3,84	2,31	4,02	2,54

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3.440.405	38,0 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1.370.830	15,1 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	332.557	3,7 %
Erik Ohr Eiendom AS	178.829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162.521	1,8 %
LLH 2 AS	148.136	1,6 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	143.158	1,6 %
Togro Holding AS	87.556	1,0 %
Roald Røsand	78.012	0,9 %
SpareBank 1 SMN	69.423	0,8 %
Mase Invest AS	66.371	0,7 %
JBT AS	64.092	0,7 %
OS Holding AS	50.386	0,6 %
Oskar Sylte Invest AS	50.000	0,6 %
LJHH Holding AS	46.814	0,5 %
Hoemgruppen AS	43.448	0,5 %
Rindal Sparebank	39.518	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38.086	0,4 %
Sparebanken Møre	37.756	0,4 %
Halaas Holding AS	37.615	0,4 %
Sum 20 største eiere	6.485.513	71,6 %
Øvrige eiere	2.576.324	28,4 %
Utstedte egenkapitalbevis	9.061.837	100,0 %

Note 17 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt øvrige hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

DelårsregnskapQ1 2024