Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale standarder for finansiell rapportering, IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i mill. kroner om ikke annet er angitt.

Delårsrapporten omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2024. SpareBank 1 Nordmøre har i denne delårsrapporten benyttet de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som ble benyttet i årsregnskapet for 2024. For nærmere beskrivelse av anvendte regnskapsprinsipper, vises det til bankens offisielle regnskap for 2024.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2024 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Revisjon

Delårsregnskapet er ikke revidert.

Note 2 Konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 78 prosent av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 2,43 prosent via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (12,48 prosent). Banken har også en eierandel på 12,61 prosent i SpareBank 1 SamSpar AS og 13,27 prosent i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1 Alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

I tillegg har SpareBank 1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.

Selskap	Eierandel
SpareBank 1 Boligkreditt AS	3,63 %
SpareBank 1 Næringskreditt AS	1,39 %
SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS	13,05 %
Kredittbanken ASA	2,37 %
SpareBank 1 Betaling AS	2,23 %
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS	7,57 %
SpareBank 1 Forvaltning AS	0,93 %
SpareBank 1 Markets AS	0,74 %
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS	2,79 %
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS	2,24 %
SpareBank 1 Mobilitet Holding 2 AS	0,94 %

Note 3 Segmentinformasjon

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Lån til ansatte og innskudd som ikke behandles av PM eller BM ligger under øvrige. Finansposter, utbytter og andre inntekter fordeles ikke på segmentene og fremkommer under øvrige. For Økonomipartner oppgis tall fra deres selskapsregnskap. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen tabell (Øvrig) dersom de ikke er fordelt.

Personmarked

Resultatregnskap	3. kv. 25	3. kv 24	30.09.25	30.09.24	2024
Netto renteinntekter	110	93	308	279	376
Netto provisjonsinntekter	40	34	111	95	131
Sum netto inntekter	150	128	420	373	506
Personalkostnader	37	31	98	88	119
Andre driftskostnader	31	27	93	85	112
Nedskrivning på utlån og garantier	2	0	7	3	4
Resultat før skatt	80	71	222	197	271

Balanse	30.09.25	30.09.24	2024
Brutto utlån til kunder	14.745	14.082	14.329
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-31	-24	-26
Sum eiendeler pr. segment	14.714	14.058	14.303
Innskudd fra og gjeld til kunder	11.806	10.832	10.834
Sum gjeld pr. segment	11.806	10.832	10.834
Utlån overført kredittforetak	11.049	10.523	10.560
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	25.794	24.605	24.889

Bedriftsmarked

Resultatregnskap	3. kv. 25	3. kv 24	30.09.25	30.09.24	2024
Netto renteinntekter	78	80	221	231	307
Netto provisjonsinntekter	10	8	28	23	34
Sum netto inntekter	88	88	249	254	341
Personalkostnader	15	14	44	41	56
Andre driftskostnader	13	12	46	39	53
Nedskrivning på utlån og garantier	7	8	25	44	74
Resultat før skatt	53	54	134	130	158

Balanse	30.09.25	30.09.24	2024
Brutto utlån til kunder	9.019	8.430	8.670
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-95	-73	-86
Sum eiendeler pr. segment	8.924	8.357	8.584
Innskudd fra og gjeld til kunder	4.817	4.833	4.434
Sum gjeld pr. segment	4.817	4.833	4.434
Utlån overført kredittforetak	243	294	270
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	9.262	8.725	8.940

SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS

Resultatregnskap	3. kv. 25	3. kv 24	30.09.25	30.09.24	2024
Netto driftsinntekter	18	18	67	63	81
Sum netto inntekter	18	18	67	63	81
Personalkostnader	11	16	44	49	65
Andre driftskostnader	3	3	9	9	12
Resultat før skatt	4	-1	14	5	4

Balanse	30.09.25	30.09.24	2024
Sum eiendeler pr. segment	54	47	45
Annen gjeld	30	32	32
Egenkapital	24	14	13
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	54	47	45

Øvrig

Resultatregnskap	3. kv. 25	3. kv 24	30.09.25	30.09.24	2024
Netto renteinntekter	0	4	9	14	18
Netto provisjons- og andre inntekter	1	2	2	3	3
Netto resultat fra finansielle eiendeler	23	70	98	95	144
Sum netto inntekter	24	76	109	112	166
Personalkostnader	0	0	0	0	0
Andre driftskostnader	0	0	0	-1	0
Nedskrivning på utlån og garantier	0	0	0	-1	0
Resultat før skatt	24	76	109	113	165

Balanse	30.09.25	30.09.24	2024
Brutto utlån til kunder	556	430	437
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	0	5	0
Andre eiendeler	5.850	4.780	5.155
Sum eiendeler pr. segment	6.406	5.215	5.593
Innskudd fra og gjeld til kunder	2.167	1.877	2.225
Annen gjeld	6.826	6.018	6.832
Sum gjeld	8.993	7.896	9.058
Egenkapital	4.428	4.069	4.155
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	13.421	11.965	13.212
Utlån overført kredittforetak	234	316	322
Totale utlån inkludert overført kredittforetak	789	746	759

Totalt

Resultatregnskap	3. kv. 25	3. kv 24	30.09.25	30.09.24	2024
Netto renteinntekter	188	177	538	523	701
Netto provisjons- og andre inntekter	68	62	209	184	249
Netto resultat fra finansielle eiendeler	23	70	98	95	144
Sum netto inntekter	280	309	845	801	1.094
Personalkostnader	63	60	186	179	240
Andre driftskostnader	46	42	147	132	178
Nedskrivning på utlån og garantier	9	9	32	46	78
Resultat før skatt	162	199	480	445	598

Balanse	30.09.25	30.09.24	2024
Brutto utlån til kunder	24.320	22.942	23.436
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn	-126	-93	-112
Andre eiendeler	5.904	4.827	5.200
Sum eiendeler	30.098	27.676	28.525
Innskudd fra og gjeld til kunder	18.790	17.542	17.493
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6.100	5.220	6.099
Annen gjeld	756	831	766
Sum gjeld	25.646	23.593	24.357
Egenkapital	4.452	4.083	4.168
Sum egenkapital og gjeld	30.098	27.676	28.525
Utlån overført kredittforetak	11.526	11.133	11.152
Forvaltningskapital inkl. kredittforetak	41.624	38.809	39.677

Note 4 Kapitaldekning

Kapitaldekningen beregnes og rapporteres i henhold til EUs kapitalkravsregelverk for banker og verdipapirforetak (CRR/CRD). Den reviderte kapitalkravsforordningen (CRR3) trådte i kraft i Norge 1. april 2025, og beregningen av kapitaldekning og risikovektet eksponeringsbeløp (RWEA) for andre kvartal er tilpasset de nye kravene. SpareBank 1 Nordmøre følger regelverket for standardmetodebanker, og benytter den oppdaterte standardmetoden for kredittrisiko, som gir mer risikodifferensierte kapitalkrav – blant annet lavere krav for boliglån med lav belåningsgrad – i tråd med CRR3.

Finanstilsynet besluttet 22. juni 2023 at fra 30.06.2023 skal SpareBank 1 Nordmøre ha et pilar 2-krav på 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 15,24 prosent (inkludert buffere og pilar 2-krav), kjernekapitaldekning på 17,15 prosent og total kapitaldekning på 19,70 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over gjeldende regulatoriske krav (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent.

Kvartalsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll. Resultatet er derfor innregnet i kapitaldekningen, men fratrukket 70 % av egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet samt avtalte gaveutbetalinger.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, Kredittbanken ASA og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Risikovektet beregningsgrunnlag
Forholdsmessig konsolidering		30.09.25	30.09.24	2024
Ren kjernekapital		3.652	3.282	3.442
Kjernekapital		4.059	3.642	3.802
Ansvarlig kapital		4.578	4.230	4.371
Totalt beregningsgrunnlag		20.821	19.361	20.238
Ren kjernekapitaldekning		17,54 %	16,95 %	17,01 %
Kjernekapitaldekning		19,50 %	18,99 %	19,04 %
Kapitaldekning		21,99 %	21,85 %	21,60 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		8,87 %	9,00 %	9,00 %
Morbank		30.09.25	30.09.24	2024
Eierandelskapital		905	906	906
Overkursfond		118	118	118
Utjevningsfond		280	206	357
Sparebankens fond		2.316	2.084	2.316
Gavefond		6	6	10
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		360	360	360
Annen egenkapital		21	40	21
Periodens resultat		313	291	0
Balanseført egenkapital		4.319	4.012	4.087
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-360	-360	-360
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK		3.959	3.652	3.727
Del av delårs-resultat som ikke medregnes		-79	-209	-81
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler		-33	-18	-17
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse		-5	-4	-4
Utilstrekkelig dekning for misligholdte engasjement		-33	-14	-25
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige		-49	-63	-49
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		0	0	0
Ren kjernekapital		3.761	3.344	3.550
Fondsobligasjoner		360	360	360
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		0	0	0
Kjernekapital		4.121	3.704	3.910
Ansvarlig lånekapital		450	493	450
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		0	0	4
Ansvarlig kapital		4.571	4.197	4.364
Kredittrisiko		15.684	15.078	15.563
Operasjonell risiko		1.317	1.171	1.400
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		6	8	8
Totalt beregningsgrunnlag		17.007	16.258	16.970
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		22,11 %	20,57 %	20,92 %
Kjernekapitaldekning		24,23 %	22,79 %	23,04 %
Kapitaldekning		26,88 %	25,82 %	25,72 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		13,16 %	13,12 %	13,46 %
Bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer	2,5 %	425	406	424
Motsyklisk buffer	2,5 %	425	406	424
Systemrisikobuffer	4,5 %	765	732	764
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	9,5 %	1.616	1.544	1.612
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	765	732	764
Overskudd av ren kjernekapital		1.380	1.068	1.174

Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen, vurderinger og beregninger se note 11 i årsregnskapet for 2024.

Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	30.09.25	30.09.24	3. kv. 25	3. kv 24	2024
	Morbank / Konsern
Endring i nedskrivning	21	38	2	4	59
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	10	16	3	4	18
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	1	1	1	0	2
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-5	-3	-1	-1	-3
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	4	-5	4	1	3
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	32	46	9	9	78

Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser

Kredittforringende engasjement	30.09.25	30.09.24	2024
	Morbank / Konsern
Engasjement med mislighold over 90 dager
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	296	244	262
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	27	20	27
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	269	225	235
Avsetningsgrad	9,2 %	8,1 %	10,3 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,83 %	0,72 %	0,76 %
Andre kredittforringede engasjement
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	193	210	315
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	25	41	46
Netto øvrige kredittforringede engasjement	168	170	269
Avsetningsgrad	12,9 %	19,3 %	14,6 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,54 %	0,62 %	0,91 %
Totalt kredittforringede engasjement
Brutto kredittforringede engasjement	489	455	577
- Avsetning til tap på kredittforringede engasjement	52	60	73
Netto kredittforringede engasjement	437	394	504
Avsetningsgrad	10,7 %	13,3 %	12,6 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån inkl kredittforetak	1,37 %	1,34 %	1,67 %

Morbank / Konsern	30.09.2025
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	47	48	95
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	48	48
Totale engasjement med betalingslettelser	47	97	143

Morbank / Konsern	30.09.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	59	48	107
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	48	48
Totale engasjement med betalingslettelser	59	97	155

Morbank / Konsern	31.12.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	167	24	191
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	69	69
Totale engasjement med betalingslettelser	167	92	260

Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 11 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Tap på utlån

Bankens tapsmodell gir forslag til sentrale forutsetninger for beregning av forventet tap (ECL) ved bruk av regresjonsanalyse og simulering. Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling i eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og LGD) ble i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 3/2025 for forventet scenario. Sammenlignet med forrige rapport er rentebanen marginalt hevet.

Valg av scenarioer og vekting av disse gjennomgås jevnlig i en intern arbeidsgruppe bestående av personer på ledernivå og justeres dersom det foreligger vesentlige endringer i makrobildet. Forutsetningene for nedsidescenarioet er basert på stresstesten til Finanstilsynet i Finansielt utsyn juni 2025. Forutsetningene for oppsidescenarioet er en antagelse om fortsatt lav ledighet og en reduksjon i rentenivået mot en langsiktig rente på om lag 3 prosent.

Ved utgangen av tredje kvartal 2025 vektes forventet scenario med 80 prosent, nedsidescenarioet med 10 prosent og oppsidescenarioet 10 prosent. Vektingen reflekterer bankens vurdering av den økonomiske utviklingen fremover.

Sentrale makroforutsetninger i tapsmodellen:

Normalscenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	4,0 %	4,0 %	4,0 %	3,9 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,6 %	4,1 %	3,8 %	3,5 %	3,4 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	6 %	13 %	20 %	25 %	30 %
Prisutvikling næringseiendom, primærnæring	-	0 %	4 %	7 %	9 %	12 %

Nedsidescenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	4,0 %	4,9 %	5,9 %	6,2 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,6 %	5,7 %	7,6 %	7,1 %	6,1 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	-16 %	-22 %	-25 %	-23 %	-20 %
Prisutvikling næringseiendom, primærnæring	-	-24 %	-35 %	-41 %	-40 %	-21 %

Oppsidescenarioet	År 0	År 1	År 2	År 3	År 4	År 5
AKU arbeidsledighet	3,8 %	3,0 %	3,0 %	3,0 %	3,3 %	3,7 %
Pengemarkedsrente	4,6 %	3,6 %	2,5 %	2,5 %	2,8 %	3,0 %
Prisutvikling boligeiendom	-	10 %	17 %	24 %	29 %	34 %
Prisutvikling næringseiendom, primærnæring	-	4 %	8 %	11 %	13 %	16 %

Det vises for øvrig til note 5 og 7 for resultat og balanseførte nedskrivninger.

Totalt balanseført tapsavsetning på engasjemnet	30.09.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	34	37	45	116	27	33	51	111
Overført til (fra) trinn 1	12	-11	-1	0	11	-9	-2	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	2	0	0	-3	4	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-1	-2	2	0	-2	-1	3	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	4	1	0	5	8	2	0	10
Økning i trekk på eksisterende lån	10	32	18	60	14	22	17	54
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-23	-8	-13	-43	-20	-12	-13	-45
Utlån som har blitt fraregnet	-3	-1	0	-5	-2	-2	-5	-10
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-2	-2	0	0	-5	-5
UB	31	49	50	130	34	37	45	116
Herav personmarked	4	12	16	32	4	9	12	25
Herav bedriftsmarked	27	37	34	98	30	27	33	90

Engasjement totalt	30.09.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21.451	2.015	557	24.023	21.075	1.973	552	23.599
Overført til (fra) trinn 1	515	-507	-8	0	545	-509	-36	0
Overført til (fra) trinn 2	-926	928	-2	0	-1.050	1.057	-7	0
Overført til (fra) trinn 3	-50	-64	114	0	-146	-54	200	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	3.886	89	14	3.989	4.601	141	6	4.748
Økning i trekk på eksisterende lån	4.946	186	23	5.155	4.941	183	39	5.162
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-5.200	-416	-168	-5.783	-5.097	-570	-115	-5.782
Utlån som har blitt fraregnet	-2.302	-121	-51	-2.474	-3.419	-204	-75	-3.697
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-4	-4	0	-1	-7	-8
UB	22.320	2.110	475	24.905	21.451	2.015	557	24.023
Herav personmarked	13.683	812	157	14.652	12.927	903	150	13.981
Herav bedriftsmarked	8.637	1.298	318	10.253	8.523	1.112	406	10.042
01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,16 %	1,81 %	8,17 %	0,48 %	0,13 %	1,69 %	9,21 %	0,47 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,14 %	2,33 %	10,48 %	0,52 %	0,16 %	1,81 %	8,17 %	0,48 %
Herav personmarked	0,03 %	1,46 %	9,98 %	0,22 %	0,03 %	1,02 %	8,27 %	0,18 %
Herav bedriftsmarked	0,31 %	2,87 %	10,74 %	0,96 %	0,35 %	2,45 %	8,13 %	0,90 %

Kredittrisiko engasjement	30.09.25				31.12.2024
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	8.304	14	0	8.318	6.159	44	0	6.203
Lav	6.856	104	0	6.960	6.474	66	0	6.540
Middels	6.415	1.316	0	7.731	7.209	769	0	7.978
Høy	466	309	0	775	995	427	0	1.422
Svært høy	279	367	0	646	613	710	0	1.323
Misligholdte og nedskrevne	0	0	475	475	0	0	557	557
SUM	22.320	2.110	475	24.905	21.451	2.015	557	24.023

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.09.2025 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 11 i årsregnskapet for 2024. I det første alternativet er oppsidescenarioene økt med 10 prosentpoeng, men i det siste alternativet er nedsidescenarioene økt med 10 prosentpoeng.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	Tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	14	80 %	58	58
Scenario 2 (Stress)	10 %	60	10 %	156	22
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	10	10 %	42	5
Totalt	100 %	18	100 %	67	85

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	Tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	14	70 %	58	51
Scenario 2 (Stress)	10 %	60	10 %	156	22
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	10	20 %	42	11
Totalt	100 %	18	100 %	65	83

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Personkunder		Bedriftskunder		Total
	Scenariovekter	Tapsavsetning	Scenariovekter	Tapsavsetning	Tapsavsetninig
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	14	70 %	58	51
Scenario 2 (Stress)	20 %	60	20 %	156	43
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	10	10 %	42	5
Totalt	100 %	23	100 %	76	99

Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

Obligasjonsgjeld	30.09.25	30.09.24
	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	6.114	5.232
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	6.114	5.232
Verdijusteringer	-56	-43
Påløpte renter	42	30
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	6.100	5.220

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.09.25	30.09.24
Forfall i løpet av 2024	0	152
Forfall i løpet av 2025	138	1.430
Forfall i løpet av 2026	1.076	1.200
Forfall i løpet av 2027	1.150	1.150
Forfall i løpet av 2028	925	650
Forfall i løpet av 2029	1.050	500
Forfall i løpet av 2030	1.100	0
Forfall i løpet av 2031	300	150
Forfall i løpet av 2035	375	0
Sum obligasjonsgjeld	6.114	5.232

Endring i verdipapirgjeld	2025	2024
IB 01.01.	6.099	6.138
Utstedt	675	100
Forfalt / Innløst	-694	-1.018
Verdijusteringer	7	12
Endring i opptjent rente	13	-12
UB	6.100	5.220

Tidsbegrenset ansvarlig lån:	30.09.25	30.09.24
	Morbank / Konsern
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)		43
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,150 % (Call opsjon 2029)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,900 % (Call opsjon 2029)	150	150
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,700 % (Call opsjon 2030)	100	100
Påløpte renter	4	4
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	454	497

Endring i ansvarlig lån	2025	2024
IB 01.01.	454	404
Utstedt	0	150
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Endring i opptjent rente	0	2
UB	454	557

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	30.09.25	30.09.24
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	200
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,10% (Call opsjon 2029)	75	75
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	360	360

Note 9 Innskudd fra og utlån til kunder fordelt på sektor og næring

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler forretningsmessig tjenesteytende næringer og er ubetydelig. Statistisk sentralbyrå (SSB) innførte en ny versjon av Standard for næringsgruppering (SN2025) fra og med 1. september 2025. Da fikk alle virksomheter registrert i Enhets- og foretaksregisteret oppdatert næringskode i henhold til den nye standarden. Grupperingen i note 9 er i henhold til denne standarden, også for historiske sammenligningstall.

	Innskudd			Utlån
2024	30.09.24	30.09.25		30.09.25	30.09.24	2024
140	158	136	Landbruk	496	445	477
227	226	282	Fiskeri	1.794	1.126	1.097
204	2	250	Oljerelatert virksomhet	3	1	12
268	232	311	Industri	303	239	233
276	274	135	Energiproduksjon og forsyning	10	10	10
239	226	240	Bygg og anleggsvirksomhet	213	179	187
239	210	174	Varehandel	468	367	397
65	67	76	Hotell, restaurant og reiseliv	150	208	163
203	221	192	Transport og lagring	91	84	87
988	874	651	Forretningsmessig tjenesteyting	610	614	594
133	146	162	Borettslag	646	561	571
234	239	245	Eiendom prosjekt	972	773	817
473	520	538	Eiendom utleie	2.948	2.889	2.957
58	56	42	Eiendom for øvrig	114	125	124
1.130	1.400	1.422	Offentlig sektor	0	0	0
48	41	14	Fiskeoppdrett	83	443	591
4	4	10	Shipping	52	60	56
28	21	105	Verftsindustri	26	16	15
73	109	136	Informasjon og kommunikasjon	21	21	20
87	72	136	Overnattings- og serveringsvirksomhet	51	32	31
49	45	65	Foredling av fisk	116	316	309
1.042	1.057	1.116	Finansiering og forsikringsvirksomhet	43	37	34
489	520	543	Offentlig og sosial tjenesteyting	166	188	184
6.695	6.721	6.981	Sum næring	9.377	8.733	8.966
10.798	10.822	11.808	Personkunder	14.921	14.170	14.469
17.493	17.542	18.790	Sum innskudd / brutto utlån	24.298	22.903	23.435
			Nedskrivning for tap på utlån	-126	-93	-112
			Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-27	-25	-32
			Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	4	4
			Utlån til kunder	24.149	22.789	23.295
			Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	11.302	10.867	10.909
			Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	223	266	243
			Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	35.675	33.922	34.447

Note 10 Andre eiendeler

	Morbank			Konsern
31.12.24	30.09.24	30.09.25		30.09.25	30.09.24	31.12.24
4	0	4	Utsatt skattefordel	4	0	4
0	25	0	Overfinansiert pensjonsforpliktelse	0	25	0
8	9	11	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	31	29	30
10	11	11	Forskuddsbetalte kostnader	13	12	11
33	93	41	Øvrige eiendeler	41	93	33
56	137	67	Sum andre eiendeler	89	158	79

Note 11 Annen gjeld og forpliktelser

	Morbank			Konsern
31.12.24	30.09.24	30.09.25		30.09.25	30.09.24	31.12.24
15	8	27	Leverandørgjeld	28	10	17
11	6	7	Skyldig offentlige avgifter	12	10	15
16	12	13	Skyldig feriepenger	17	17	23
49	101	77	Øvrig gjeld	80	107	54
10	9	9	Pensjonsforpliktelser	9	9	10
113	96	89	Betalbar skatt	89	97	113
0	-4	0	Utsatt skatt	0	-4	0
6	5	4	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	4	5	6
5	16	10	Påløpne kostnader og forpliktelser	15	17	6
15	16	12	Leieforpliktelser	24	30	28
241	265	247	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	277	297	273

Note 12 Netto renteinntekter

2024	3. kv 24	3. kv. 25	30.09.24	30.09.25	Renteinntekter	30.09.25	30.09.24	3. kv. 25	3. kv 24	2024
	Morbank					Konsern
800	203	203	595	603	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til AK	603	595	203	203	800
668	170	177	494	525	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til VVOCI	525	494	177	170	668
1.468	373	380	1.089	1.129	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	1.129	1.089	380	373	1.468
81	17	32	61	84	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	84	61	32	17	81
104	27	30	78	82	Renter av sertifikater, obligasjoner og rentebærende papirer	82	78	30	27	104
0	0	0	0	0	Andre renteinntekter	0	0	0	0	0
186	44	62	139	165	Renteinntekter, øvrige	165	140	62	44	186
1.654	417	441	1.229	1.294	Sum renteinntekter	1.294	1.229	441	417	1.654
3. kv 24	3. kv 24	3. kv. 25	30.09.24	30.09.25	Rentekostnader	30.09.25	30.09.24	3. kv. 25	3. kv 24	2024
0	0	0	0	0	Renter på innskudd fra og gjeld til kreditinstitusjoner	0	0	0	0	0
581	145	156	429	461	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	461	429	156	145	581
326	82	86	242	263	Renter på utstedte obligasjoner	263	242	86	82	326
30	8	7	23	21	Renter på ansvarlig lånekapital	21	23	7	8	30
15	4	4	11	11	Andre rentekostnader (Inkl avgift til Bankenes Sikringsfond)	11	12	4	4	16
952	239	253	705	756	Sum rentekostnader	756	706	253	240	954
701	178	188	524	539	Sum netto renteinntekter	538	523	188	177	701

Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter

	Morbank					Konsern
2024	3. kv 24	3. kv. 25	30.09.24	30.09.25		30.09.25	30.09.24	3. kv. 25	3. kv 24	2024
34	9	15	25	42	Provisjon kredittforetak	42	25	15	9	34
7	2	2	5	5	Garantiprovisjon	5	5	2	2	7
79	20	20	54	54	Betalingsformidling	54	54	20	20	79
31	8	10	22	28	Skadeforsikring	28	22	10	8	31
16	4	4	11	12	Liv og pensjon	12	11	4	4	16
5	1	1	4	4	Finansiering	4	4	1	1	5
6	2	1	5	5	Sparing og plassering	5	5	1	2	6
6	1	1	5	4	Øvrige provisjoner	4	5	1	1	6
183	47	53	131	154	Provisjonsinntekter	154	131	53	47	183
15	3	3	11	12	Betalingsformidling	12	11	3	3	15
2	1	0	1	2	Sparing og plassering	2	1	0	1	2
1	0	0	1	1	Øvrige provisjonskostnader	1	1	0	0	1
18	4	4	13	15	Provisjonskostnader	15	13	4	4	18
3	0	0	3	2	Driftsinntekter faste eiendommer	1	2	0	0	2
					Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	71	67	20	20	87
					Varekostnader i regnskapsførervirksomhet	-4	-4	-1	-2	-5
0	1	0	1	1	Øvrige driftsinntekter	1	1	0	1	0
3	1	1	4	3	Sum andre driftsinntekter	69	66	19	19	84
168	44	50	121	142	Netto provisjons- og andre inntekter	209	184	68	62	249

Note 14 Driftskostnader

	Morbank					Konsern
2024	3. kv 24	3. kv. 25	30.09.24	30.09.25		30.09.25	30.09.24	3. kv. 25	3. kv 24	2024
125	33	35	93	101	Lønn	138	135	44	45	182
13	3	5	10	12	Pensjon	15	13	6	4	16
36	9	11	26	28	Andre personalkostnader	33	31	13	11	42
175	44	52	129	142	Personalkostnader	186	179	63	60	240
18	4	5	15	14	Avskrivninger	16	17	5	5	21
74	19	23	57	71	IKT	74	60	24	20	79
11	2	2	7	8	Markedsføring	8	9	3	2	12
17	3	3	13	14	Kjøpte tjenester	14	13	4	3	18
15	3	3	12	10	Eiendomskostnader	11	11	4	3	15
6	1	0	5	2	Verdipapirkostnader	2	5	0	1	6
24	6	6	16	19	Øvrige driftskostnader	22	17	7	6	27
1	0	0	0	1	Erstatninger økonomisk kriminalitet	1	0	0	0	1
167	39	44	124	139	Andre driftskostnader	147	132	46	42	178
341	83	95	253	281	Sum driftskostnader	333	310	109	102	418

Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

- Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.

- Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

- Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2024.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.09.2025

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	11	0	11
- Fastrenteutlån	0	0	1.137	1.137
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14.189	14.189
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	2.320	0	2.320
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	1.156	1.156
Sum eiendeler	0	2.331	16.481	18.812

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	-25	0	-25
Sum forpliktelser	0	-25	0	-25

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.09.2024

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	27	0	27
- Fastrenteutlån	0	0	969	969
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.587	13.587
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.972		1.972
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	905	905
Sum eiendeler	0	1.999	15.462	17.461

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	36	0	36
Sum forpliktelser	0	36	0	36

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Utlån til kunder
	2025	2024	2025	2024
Bokført verdi 01.01.	1.020	812	14.809	14.711
Anskaffelser i perioden	161	103	6.026	-155
Salg i perioden (salgsverdi)	-27	-7	-5.506	0
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	1	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-3	0
Verdiregulering til virkelig verdi	1	4	0	0
Bokført verdi DP i År og F	1.156	913	15.326	14.557
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	0	3

Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3:	30.09.25	30.09.24
Realisert gevinst/tap	0	28
Endring i urealisert gevinst/tap	0	26
Sum effekt i resultat	0	55

Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 30.09.2025 var det 1.730 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandels-kapital	Antall egenkapital-bevis
2013	Offentlig emisjon	120.000.000	1.200.000
2017	Offentlig emisjon	104.347.800	1.043.478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681.835.900	6.818.359
Total eierandelskapital		906.183.700	9.061.837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2025	01.01.2024
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	280	206
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1.304	1.231
Sparebankens fond	2.316	2.084
Gavefond	10
B. Sum samfunnseid kapital	2.326	2.084
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3.630	3.315
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	35,93 %	37,13 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn.

Resultat pr. egenkapitalbevis	30.09.2025	30.09.2024	30.09.2025	30.09.2024
	Morbank		Konsern
Majoritetsens andel av resultatet	314	291	362	342
Egenkapitaleiernes andel av resultatet	113	108	130	127
Resultat pr egenkapitalbevis (i hele kroner)	12,43	11,94	14,35	13,99

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	2.726.495	30,1 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1.303.780	14,4 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	447.661	4,9 %
Erik Ohr Eiendom AS	178.829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162.521	1,8 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	159.416	1,8 %
LLH 2 AS	148.136	1,6 %
Intertrade Shipping AS	100.000	1,1 %
Togro Holding AS	87.556	1,0 %
Roald Røsand	85.782	0,9 %
SpareBank 1 SMN	69.423	0,8 %
Mase Invest AS	66.371	0,7 %
JBT AS	64.092	0,7 %
OS Holding AS	50.386	0,6 %
Aktiv Portfolio AS	50.000	0,6 %
Hasselund Holding AS	46.918	0,5 %
Hoemgruppen AS	43.448	0,5 %
T.D. Veen AS	40.000	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38.086	0,4 %
Sparebanken Møre	37.756	0,4 %
Sum 20 største eiere	5.906.656	65,2 %
Øvrige eiere	3.155.181	34,8 %
Utstedte egenkapitalbevis	9.061.837	100,0 %

Note 17 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt øvrige hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

Delårsregnskap3. kvartal 2025