Årsrapport 2025Bank – Forsikring – Eiendom – Regnskap

FNs bærekraftsmål er verdens felles ambisjonsplan for en bærekraftig framtid. SpareBank 1 Nordmøre jobber for å støtte disse målene.

I vår strategi for bærekraft har vi løftet frem fire mål som vi mener er spesielt relevant for vår virksomhet og vår påvirkning. Banken har gjennom sin virksomhet mulighet til å påvirke bærekraftsmål i positiv retning eller redusere negativ påvirkning.

SpareBank 1 Nordmøre rapporterer i henhold til GRI standard. Dette er den internasjonalt ledende standarden for bærekraftsrapportering og er anbefalt av Oslo Børs. GRI-indeksen er vedlagt årsrapporten. Årsrapport for 2025 er oppdatert i henhold til GRI-standard Foundation 2021.

Rapportering på TCFD gir mulighet til å bedre forstå og beskrive virksomheters klimarisiko og -muligheter og hvordan rapportering kan gjennomføres. SpareBank 1 Nordmøre har startet arbeidet med å kartlegge klimarisiko i bedriftsmarkedsporteføljen, blant annet gjennom å beregne utslipp av CO2 samt å vurdere fysisk klimarisiko og overgangsrisiko i porteføljen.

Vi beregner finansierte utslipp basert på metodikk fra PCAF. Dette er et globalt partnerskap mellom finansinstitusjoner som jobber sammen for å dele data om, og rapportere på, klimagassutslipp i sin utlånsportefølje.

Vår prosess for vesentlighetsanalyse kan deles inn i fire steg, og er basert på EFRAGs veiledning til vesentlighetsanalyse i tråd med CSRD.

Steg 1: Forstå kontekst og vår verdikjede

Første del handler om å forstå konsernets kontekst og våre interessenter. Målet med dette steget er å kartlegge relevante interessenter og vår verdikjede.

Interessenter er nøye kartlagt i tidligere årsrapporter for SpareBank 1 Nordmøre gjennom GRI-rapportering. Vi har benyttet dette som utgangspunkt for vår vesentlighetsanalyse, og har ikke kartlagt nye vesentlige interessenter gjennom 2025.

Se figur tidligere i kapittelet for en illustrasjon av våre interessenter.

For å videre identifisere konsernets vesentlige temaer har vi kartlagt vår verdikjede. Dette fordi en vesentlig påvirkning, risiko eller mulighet typisk kan oppstå på en spesifikk plass i vår verdikjede. Noen eksempler er risiko for brudd på menneskerettigheter hos leverandører, eller utslipp knyttet til et byggeprosjekt vi finansierer.

Konsernets verdikjede er basert på innspill fra alle forretningsområder i banken, samt representanter fra Økonomipartner. Basert på innspill har konsernet satt opp følgende verdikjede:

Steg 2: Identifisere

Neste steg handler om å identifisere alle (eller mange) potensielle og faktiske påvirkninger, risikoer og muligheter.

Påvirkninger handler om hvordan vi som konsern påvirker ulike ESG-temaer (innsiden-ut perspektiv). Det kan for eksempel være hvordan vi påvirker klima og miljø gjennom våre utlån, eller forretningsetikk gjennom våre regnskapstjenester.

Risikoer og muligheter er hvordan ulike ESG-temaer påvirker konsernet finansielt (utsiden-inn perspektivet). For eksempel hvordan risiko for økonomisk kriminalitet påvirker konsernet finansielt ved høyere kostnader og større tap.

Bildet nedenfor er en illustrasjon av de to områdene for vesentlighet. Ofte vil et tema som konsernet påvirker også utgjøre en finansiell risiko eller mulighet (dobbel vesentlighet).

For å identifisere dette har vi gjennomført en workshop med ansatte fra alle bankens forretningsområder, samt ledelse fra Økonomipartner. De ansatte har også god kjennskap til de viktigste interessentene for konsernet og kunne gi viktig innsikt i hva som er viktig for de ulike interessentene.

Deltakerne i workshopen fikk ansvar for å identifisere påvirkninger, risikoer og muligheter innenfor alle temaene (ESG) i rapporteringsrammeverket innenfor sitt forretningsområde samt plassere disse riktig i vår verdikjede. Dette for å sikre at vi identifiserer relevante faktorer for alle leddene i verdikjeden (både leverandører, egen virksomhet og mot kunder/gavemottakere).

Steg 3: Vurdering av påvirkninger, risikoer og muligheter

Steg 3 innebærer å vurdere alle påvirkningene, risikoene og mulighetene som har blitt kartlagt i prosessen. Målet med dette steget er å vurdere hvor stor påvirkningen, risikoen eller muligheten er.

Vurdering av påvirkninger

For påvirkninger vil disse vurderes noe ulikt om dette er en faktisk påvirkning eller en potensiell påvirkning. Tabellen nedenfor gir et overblikk over hva som skal vurderes.

Tabellen nedenfor viser hvordan vi har vurdert de ulike faktorene

Skala forteller hvor stor eller alvorlig påvirkningen er på mennesker eller miljøet. Ved positiv påvirkningen forteller skala hvor gunstig den positive effekten av påvirkningen er.

Omfang forteller hvor utbredt de negative eller positive virkningene er. Ved miljøpåvirkninger kan omfanget forstås som omfanget av miljøskader eller geografisk omkrets. Ved påvirkning på mennesker kan omfanget forstås som antall personer som er negativt eller positivt påvirket.

Uopprettelighet forteller hvorvidt det er mulig å reversere eller motvirke skaden. Dette skal kun vurderes for negative påvirkninger.

Sannsynlighet forteller hvor stor sannsynlighet det er for at påvirkningen inntreffer. Dette skal vurderes for potensielle påvirkninger. Merk at dersom det er snakk om brudd på menneskerettigheter vil konsekvens vektlegges mer enn sannsynligheten.

Vurdering av risikoer og muligheter

For risikoer og muligheter skal vi vurdere den finansielle effekten av ulike bærekraftstemaer, for eksempel hvordan en bærekraftsrisiko kan gi høyere tap eller en mulighet kan gi høyere inntekter. I mange tilfeller vil dette også være relatert til negativt eller positivt omdømme som igjen påvirker oss finansielt.

Vi har benyttet følgende skala for å vurdere finansiell konsekvens og sannsynlighet:

Steg 4: Beslutte vesentlige temaer

Etter at vi har vurdert alle faktorer har vi satt en terskelverdi for hva vi mener utgjør et vesentlig bærekraftstema. Alle faktorene har fått en score på mellom 1 til 5 totalt, hvorav 5 er det høyeste og 1 det laveste.

Vi setter terskelverdier til følgende:

Basert på vurderingen er følgende tema vesentlig:

E1 Klimaendringer

S1 Egne ansatte - Sosiale forhold

S2 Ansatte i verdikjeden (kunder)

S3 Lokalsamfunn

S4 Kunder

G1 Forretningsetikk/virksomhetsstyring

Det er gjennom våre utlån vi har størst mulighet for å påvirke positivt, men også størst potensiell negativ påvirkning. Vi har et overordnet mål om å bidra til en bærekraftig omstilling i vårt markedsområde. For å lykkes med det er vi avhengig av en god dialog med våre kunder om disse problemstillingene.

Vi ønsker å ha god kompetanse om våre kunders viktigste utfordringer og muligheter, og tilby incentiver som motiverer til å ta gode valg.

Hva har vi fått til i 2025?
Noen av våre prioriteringer i året som har gått:

Grønne låneprodukter for bedriftsmarked
Første halvår 2025 lanserte vi oppdaterte grønne lån for bedriftsmarkedet, og dette har også vært fokus gjennom 2025. Dette er låneprodukter som gir bedre vilkår til kunder som kan dokumentere at de er særlig bærekraftige i tråd med EUs Taksonomi, eller gjennomfører relevante tiltak. Vi har siden 2023 hatt grønne lån til eiendom og energitiltak, men nå har vi også dette for flere bransjer, blant annet landbruk. Gjennom disse lånene ønsker vi å øke den positive påvirkningen vi har, samt redusere vår overgangsrisiko.

Økning i grønn portefølje bedriftsmarked
Vi måler kvartalsvis økning i grønn portefølje bedriftsmarked, og har et strategisk mål om 7 prosent økning årlig for denne porteføljen. Dette er utlån som klassifiserer i henhold til vårt grønne obligasjonsrammeverk (Green Bond Framework).

Per 31.12.2024 var grønn portefølje bedriftsmarked avrundet til 1.283 mill. kroner. Dette har økt til 1.333 mill. kroner per 31.12.2025, hvilket tilsvarer en økning på 3,9 prosent. Økningen er i kategorien grønne næringsbygg og ren transport. Kategorien fiskeri og havbruk er imidlertid noe lavere enn samme tidspunkt i fjor.

Grønn portefølje bedriftsmarked, mill. Kroner.

• Modul til kredittvurderinger

Siden 2023 har vi benyttet en bransjespesifikk ESG-modul for vurdering av ESG-risikoen for våre utlånskunder. ESG-modulen er benyttet for alle engasjement over 5 mill. kroner, og lagt ved kredittsaken. Modulen er et verktøy for oss for å kartlegge våre kunders risiko, og et dialogverktøy som kan brukes sammen med kunden. Vi har gjennomført i overkant av 500 vurderinger i modulen. Modulen har i 2025 blitt forbedret med en egen SMB-versjon (versjon for små og mellomstore bedrifter).

• Arbeid med kompetanse

Vi har i 2025 jobbet videre med kompetanse ESG for våre rådgivere. Hovedtema i 2025 har vært eiendom, og tiltak innenfor eiendomsbransjen, samt landbruk. Det har i tillegg vært tema på webinarer som er utarbeidet i SpareBank 1-alliansen, samt vært del av obligatoriske e-læringskurs, samt tema på bransjesamlinger.

Strategiske mål for området
For strategiperioden 2023-2025 er dette våre viktigste mål:

En stor del av de globale klimautslippene kommer fra privat forbruk. I møte med kundene vil vi derfor bidra til bevisste og bærekraftige valg gjennom god veiledning og relevant produktinformasjon. Vi skal fremme bærekraftige løsninger der det er naturlig, tilby produkter med sosial profil – særlig for unge i etableringsfasen – og sikre tilgjengelighet også for ikke-digitale kunder i tråd med bransjenormen for finansiell inkludering.

Hva har vi fått til i 2025?
Noen av våre viktigste resultater i året som har gått er følgende:

• Tilby produkter med sosial profil

Et viktig mål for oss er å tilby produkter med sosial profil. Vi ønsker å motivere til bolyst og til at det skal bli enklere for unge å etablere seg i vårt markedsområde. Vi tilbyr følgende produkter med sosiale profil:

• Boliglån for unge (BLU)
• Førstehjemslån
• LO Favør boliglån for unge
• LO Favør førstehjemslån

Per 31.12.2025 har vi totalt 3.130 mill. kroner i utlån med sosial profil, hvilket utgjør 21,9 prosent av våre totale utlån (eks. overført til boligkreditt) i personmarkedet.

• Tiltak for å heve rådgivers kompetanse
  Vi har gjennomført tiltak for å heve våre rådgiveres kompetanse på bærekraft. Dette har vært tema på personmarkedssamling i september. Tema her har vært EUs boligbygningsdirektiv, bærekraftig rådgivning og våre grønne produkter. I tillegg har bærekraft vært del av den obligatoriske oppdateringen for alle autoriserte finansielle rådgivere.
• Økning i grønne boliglån og byggelån

Vi har fra 2021 tilbudt våre kunder grønne boliglån til finansiering av bolig eller fritidsbolig. Disse skal ha energikarakter A eller B (hvis de er bygget etter 2011), eller energikarakter A, B eller C hvis de er bygget før 2010. Dette skal dokumenteres i salgsprospekt eller ved energiattest. Tilsvarende gjelder dette byggelånsfinansiering av bolig eller fritidsbolig som har energimerke med karakter A eller B.

Per 31.12.2025 er våre utlån til grønne boliger totalt 1.262 mill. kroner og utgjør 8,8 prosent av våre utlån på personmarked (eks. overført til boligkreditt). Produktene ble lansert på slutten av 2021 og banken har hatt stort fokus på området. Tilsvarende tall for utgangen av 2024 var 1.057 mill. kroner. Vårt strategiske mål var en dobling fra 2022 til 2025, dette tilsvarer utlån til grønne boliger på 748 mill. kroner ved utgangen av 2025.

Se mer informasjon i våre vedlegg til bærekraftsrapporten.

Vi tilbyr i tillegg grønne lån til energitiltak opptil kr. 250.000.

For strategiperioden 2023-2025 er dette våre viktigste mål:

Banken etterstreber å være en åpen og inkluderende organisasjon, og har et høyt fokus på involvering og medvirkning av våre medarbeidere. Samarbeid står sterkt i vår arbeidskultur og vi har gode arenaer som tilrettelegger for samarbeid med tillitsvalgte, blant annet ansattutvalg og samarbeidsutvalg.

Vi har et mål om at nærværet i banken skal være på minst 97 prosent.

Gjennom hele 2025 er det gjennomført kontinuerlig måling av våre medarbeideres tilfredshet og engasjement. Hensikten er at undersøkelsen skal bidra til økt kommunikasjon og mer åpent klima, større delaktighet og økt teamfølelse. Målet er økt medarbeiderengasjement. Verktøyet gir en god støtte i vårt arbeid med å sikre et godt psykososialt arbeidsmiljø.

Banken har en rutine for varsling av kritikkverdige forhold, inkludert trakassering, mobbing, seksuell trakassering, diskriminering, kriminelle forhold og situasjoner der liv og helse er i fare. Varsler som mottas blir kvalitetssikret og vurdert før de videresendes til de som skal håndtere dem videre. Banken har både en intern og en ekstern varslingskanal.

Den eksterne kanalen er en sikker elektronisk løsning som driftes av granskningsenheten i rådgivnings- og revisjonsselskapet EY.

SpareBank 1 Nordmøre har som mål å betale lik lønn for likt arbeid og lik prestasjon uavhengig av kjønn. Det skal fortsatt være lønnsdifferensiering basert på prestasjoner. Vi har i flere år satt av en pott til lønnstilpasning.

Det ble også i 2025 satt av midler til denne potten.

Det er et mål å ha en god fordeling mellom kjønnene i organisasjonen og i lederroller. Det er en god kjønnsfordeling, se oversikt i grafer.

Banken etablerte for noen år siden et utviklingsprogram der målet er å styrke medarbeidere i dagens stilling eller kvalifisere til nye utfordringer eller roller. Programmet tilrettelegger for at deltakerne kvalifiserer til nye oppgaver og dermed bidrar til å sikre godt tilfang fra begge kjønn i rekrutteringsprosesser til interne stilinger.

Bankens ambisjon er å sikre at våre medarbeidere har riktig kompetanse til å utføre dagens arbeidsoppgaver i henhold til bankens forretningsmessige mål, retningslinjer/policyer og regulatoriske krav. Det innebærer at medarbeidere skal få tilgang til nødvendig kompetanse gjennom ulike kompetansehevende tiltak samt gjennom å være en del av et faglig miljø der læring og erfaringsdeling står sterkt.

Kompetansebehov avdekkes i den årlige medarbeidersamtalen. Videre rapporterer lederne i den årlige lederbekreftelsen eventuelle udekkede kompetansebehov innenfor eget ansvarsområde.

Opplæringsaktiviteter fastsettes og følges opp i «Utsikt» som er bankens Learning Management System (LMS).

Strategiske mål for området 

Vi har i tillegg definert delmål som skal bidra til at vi når disse målene:

• Jobbe aktivt for å ha kjønnsbalanse i rekruttering av lederstillinger
• Jobbe forebyggende og systematisk med nærvær
• Avdekke kompetansegap og gjennomføre tiltak for å heve kompetanse innen teknologi, fag og bærekraft
• Jobbe systematisk med det psykososiale arbeidsmiljøet

Det er en del av finansnæringens samfunnsoppdrag å sørge for at ikke næringen utnyttes til ulovlige forhold gjennom våre tjenester og produkter. Kriminaliteten som rammer finanssektoren blir stadig mer kompleks og sammensatt. Bankens innsats for å forebygge og avdekke kriminalitet og hindre at banken blir brukt eller forsøkt brukt som ledd i hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjonsbrudd er viktig, både for enkeltkunder som blir utsatt for svindel og som en del av bankens samfunnsoppdrag.

Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid undersøkelsesplikt om kundeforholdet. Vi er pålagt å kjenne våre kunder, bruken av våre produkter og tjenester og omfanget av kundeforholdet. For å bekjempe økonomisk kriminalitet utfører vi en rekke tiltak.

Vi gjennomfører kundekontroller, rapporterer mistenkelige forhold til Økokrim og følger med på lokale og nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle handlinger. Dette arbeidet knyttes opp mot bærekraftsmål 16, delmål 16.4, om å redusere ulovlige finans- og våpenstrømmer samt bekjempe alle former for organisert kriminalitet. Arbeidet knyttes også opp mot bærekraftsmål 8.

Kriminalitetsbildet er stadig i utvikling og SpareBank 1 Nordmøre jobber kontinuerlig for å være best mulig rustet i arbeidet mot økonomisk kriminalitet. Vi har i løpet av de siste 3 årene fått på plass et meget sterkt team som jobber dedikert i kampen mot hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjonsbrudd, og dette har høyt fokus i bankens virksomhet. Det ble ved årlig oppdatering av bankens styrende dokumenter innenfor området gjort et omfattende arbeid for bedre identifisere og vurdere risikoer banken er utsatt for.

Vår risikovurdering er utarbeidet med bred involvering av bankens ansatte, og ble behandlet av styret mot slutten av året. Risikovurderingen legger grunnlaget for prioritering av tiltak, internkontroller og risikobasert oppfølging av kundene.

Svindel har over tid blitt et stort samfunnsproblem, der folk i alle aldre kan bli utsatt for digitale svindelforsøk av stadig mer avansert form. Banken jobber kontinuerlig for å utvikle både systemer og kompetanse internt for å hindre/redusere risikoen for svindel. Som en del av dette jobber vi også aktivt med informasjon og forebyggende tiltak i lokalsamfunnet, ved f.eks. deltakelse i møter og på arrangement.

Det har vært merkbar økende aktivitet på området de siste par årene. Ny teknologi bidrar til at svindelmetodene blir mer «troverdig» og avansert, og dessverre tyder det på en fortsatt økning i denne type aktivitet. Phishing via sms, mail og falske lenker, samt vhishing over telefon er fortsatt en utbredt svindelform. Ved siden av dette ser vi en stor økning i mennesker som utsatt for investerings- og kjærlighetssvindel i sammenheng med sosial manipulasjon.

Banken erfarer at svindlere tar kontakt med mennesker via flere kanaler enn bare epost og sms, samt at bedrageriforsøkene er mer målrettede. I dialog med svindlere oppgir kunder dessverre personlig informasjon som passord til sin BankID og kortinformasjon som kan føre til økonomiske tap både for kunder og banken. Kommende trender er at kunstig intelligens og QR-kode for phishing (quishing) er i oppsving. Det er kunder i alle aldre som blir utsatt for svindelforsøk, og det må skapes enda høyere bevissthet ved at alle blir flinke til å stoppe opp, tenke og sjekke.

Etter vår vurdering har vi gode rutiner for mottak og behandling av svindelsaker, samt tiltak for å forebygge svindel. Gjennom året har vi klart å få tilbakeført flere større beløp etter at våre kunder er utsatt for svindelforsøk.

Fra Policy for bekjempelse av hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjonsbrudd:

«Det må sikres at styret, ansatte og andre som utfører oppdrag for konsernet gjennomfører tilstrekkelig opplæring». Vi har et omfattende opplegg for digital opplæring, for å sikre at alle medarbeidere gjennomfører oppgaver med oppdatert og relevant kunnskap.

Det jobbes kontinuerlig med å oppdatere kompetansen i hele organisasjonen for å være best mulig rustet i kampen mot økonomisk kriminalitet.

Banken har obligatorisk grunnopplæring av hvitvaskingsregelverket og svindelområdet, samt flere oppdateringscase som går nærmere inn på aktuelle problemstillinger, indikatorer og trender. Kompetanseheving var et prioritert område i 2025. Alle ansatte gjennomførte tilpasset opplæring gjennom en kombinasjon av digitale e‑læringsmoduler og fysiske samlinger. Dette bidro til å styrke risikoforståelsen og opprettholde et høyt bevissthetsnivå i organisasjonen.

Våre hovedmål for området er å forebygge, avdekke og rapportere økonomisk kriminalitet. Vi jobber også kontinuerlig med å forankre antihvitvaskarbeidet i hele organisasjonen, og skape en “kultur” og forståelse for at dette er et meget viktig arbeid i hele banken. Målet med arbeidet er å sikre at banken til enhver tid har en risikobasert og effektiv tilnærming for å beskytte kunder, banken og samfunnet.

Vi har definert noen spesifikke delmål for perioden 2023-2025: