Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale standarder for finansiell rapportering, IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i mill. kroner om ikke annet er angitt.

Delårsrapporten omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2023. SpareBank 1 Nordmøre har i denne delårsrapporten benyttet de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som ble benyttet i årsregnskapet for 2023. For nærmere beskrivelse av anvendte regnskapsprinsipper, vises det til bankens offisielle regnskap for 2023.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2023 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Revisjon

Delårsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll.

Note 2 Konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 78 prosent av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,60 prosent via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (8,20 prosent). Banken har også en eierandel på 7,05 prosent i SpareBank 1 SamSpar AS og 5,78 prosent i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1 Alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

I tillegg har SpareBank 1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.

Selskap	Eierandel
SpareBank 1 Boligkreditt AS	3,36 %
SpareBank 1 Næringskreditt AS	2,62 %
SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS	11,25 %
SpareBank 1 Kreditt AS	2,88 %
SpareBank 1 Betaling AS	2,23 %
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS	7,57 %
SpareBank 1 Forvaltning AS	0,93 %
SpareBank 1 Markets AS	0,74 %
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS	2,79 %
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS	2,24 %
SpareBank 1 Mobilitet Holding 2 AS	0,94 %

Note 3 Segmentinformasjon

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Lån til ansatte og innskudd som ikke behandles av PM eller BM ligger under øvrige. For Økonomipartner oppgis tall fra deres selskapsregnskap. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen tabell (Øvrig) dersom de ikke er fordelt.

Personmarked	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24	2023
	Resultatregnskap
Netto renteinntekter	81	95	158	189	336
Netto provisjons- og andre inntekter	29	31	55	59	114
Netto resultat fra finansielle eiendeler	8	6	9	22	16
Sum netto inntekter	119	133	222	270	466
Personalkostnader	28	28	57	58	117
Andre driftskostnader	27	30	63	57	124
Nedskrivning på utlån og garantier	5	4	2	7	5
Resultat før skatt	59	71	101	148	219
			Balanse
Brutto utlån til kunder			15.598	15.068	15.228
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn			-20	-24	-22
Sum eiendeler pr. segment			15.578	15.044	15.205
Innskudd fra og gjeld til kunder			11.166	11.261	10.967
Sum gjeld pr. segment			11.166	11.261	10.967
Utlån overført kredittforetak			7.959	10.461	9.117
Totale utlån inkludert overført kredittforetak			23.557	25.528	24.345

Bedriftsmarked	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24	2023
	Resultatregnskap
Netto renteinntekter	69	72	136	147	289
Netto provisjons- og andre inntekter	7	9	15	18	30
Netto resultat fra finansielle eiendeler	1	3	7	12	24
Sum netto inntekter	77	84	158	178	343
Personalkostnader	14	14	27	27	56
Andre driftskostnader	13	15	26	28	51
Nedskrivning på utlån og garantier	9	13	28	31	49
Resultat før skatt	41	41	77	92	187
			Balanse
Brutto utlån til kunder			8.000	8.654	8.230
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn			-85	-87	-81
Sum eiendeler pr. segment			7.915	8.567	8.149
Innskudd fra og gjeld til kunder			5.026	4.920	4.565
Sum gjeld pr. segment			5.026	4.920	4.565
Utlån overført kredittforetak			430	309	409
Totale utlån inkludert overført kredittforetak			8.429	8.962	8.640

SB1 NM Økonomipartner	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24	2023
	Resultatregnskap
Netto driftsinntekter	22	23	45	45	79
Sum netto inntekter	22	23	45	45	79
Personalkostnader	16	16	32	34	61
Andre driftskostnader	3	3	7	6	15
Resultat før skatt	3	4	6	5	3
	Balanse
Sum eiendeler pr. segment			83	64	73
Annen gjeld			38	27	34
Egenkapital			44	36	39
Sum egenkapital og gjeld pr. segment			83	64	73

Øvrig	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24	2023
	Resultatregnskap
Netto renteinntekter	-3	0	-1	0	0
Netto provisjons- og andre inntekter	1	0	5	0	0
Netto resultat fra finansielle eiendeler	0	0	0	0	0
Sum netto inntekter	-1	0	4	0	0
Personalkostnader	0	0	-1	0	0
Andre driftskostnader	4	0	1	0	0
Nedskrivning på utlån og garantier	-4	0	0	0	0
Resultat før skatt	-1	0	3	0	0
	Balanse
Brutto utlån til kunder			-929	-932	-917
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn			-5	-2	-1
Andre eiendeler			0	0	0
Sum eiendeler pr. segment			4.003	4.520	4.130
Innskudd fra og gjeld til kunder			1.316	1.462	1.452
Annen gjeld			6.423	6.589	6.777
Sum gjeld			7.740	8.051	8.229
Egenkapital			3.564	3.898	3.723
Sum egenkapital og gjeld pr. segment			11.304	11.949	11.952

Totalt	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24	2023
	Resultatregnskap
Netto renteinntekter	148	168	294	336	625
Netto provisjons- og andre inntekter	60	63	120	122	222
Netto resultat fra finansielle eiendeler	10	9	16	34	41
Sum netto inntekter	217	241	429	492	888
Personalkostnader	58	59	114	118	234
Andre driftskostnader	47	48	98	91	190
Nedskrivning på utlån og garantier	10	17	30	38	54
Resultat før skatt	102	117	187	245	409
	Balanse
Brutto utlån til kunder			22.669	22.790	22.541
Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn			-99	-108	-103
Andre eiendeler			5.009	5.513	5.118
Sum eiendeler			27.579	28.194	27.557
Innskudd fra og gjeld til kunder			17.509	17.643	16.984
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer			5.883	5.805	6.138
Annen gjeld			579	811	673
Sum gjeld			23.970	24.260	23.795
Egenkapital			3.608	3.934	3.762
Sum egenkapital og gjeld			27.579	28.194	27.557
Utlån overført kredittforetak			8.388	10.769	9.527
Forvaltningskapital inkl. kredittforetak			35.967	38.963	37.084

Note 4 Kapitaldekning

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Finanstilsynet gjennomførte sist en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov 22. juni 2023 og besluttet at fra 30.06.2023 skal SpareBank 1 Nordmøre ha et pilar 2-krav på 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 15,24 prosent (inkludert buffere og pilar 2-krav), kjernekapitaldekning på 17,15 prosent og total kapitaldekning på 19,70 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over gjeldende regulatoriske krav (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent. Banken inngikk den 11. april 2024 avtale om et nytt ansvarlig lån på 150 mill. kroner. Dette skal erstatte ansvarlig lån med call 5. juli på 100 mill. kroner, og gir en økning i ansvarlig kapital på 50 mill. kroner etter dette.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Delårsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll og 30 prosent av resultatet er inkludert i beregningene av kapitaldekning i tråd med bankens utbyttepolitikk.

Risikovektet beregningsgrunnlag
Forholdsmessig konsolidering		30.06.24	30.06.23	31.12.23
Ren kjernekapital		3.248	3.044	3.195
Kjernekapital		3.642	3.359	3.505
Ansvarlig kapital		4.254	3.702	3.949
Totalt beregningsgrunnlag		19.395	17.466	18.500
Ren kjernekapitaldekning		16,75 %	17,43 %	17,27 %
Kjernekapitaldekning		18,78 %	19,23 %	18,95 %
Kapitaldekning		21,93 %	21,19 %	21,35 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		8,88 %	8,86 %	8,97 %
Morbank		30.06.24	30.06.23	31.12.23
Eierandelskapital		906	906	906
Overkursfond		118	118	118
Utjevningsfond		206	142	270
Sparebankens fond		2.084	1.896	2.084
Verdireguleringsfond			46
Gavefond		8	5	20
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		360	285	285
Annen egenkapital		215	208	40
Balanseført egenkapital		3.898	3.606	3.723
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-360	-285	-285
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK		3.538	3.321	3.438
Del av delårs-resultat som ikke medregnes		-122	-179	-83
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler		-18	-20	-37
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse		-4	-3	-4
Utilstrekkelig dekning for misligholdte engasjement		-7
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige		-71	-67	-45
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor			-362	-483
Ren kjernekapital		3.317	2.689	2.786
Fondsobligasjoner		360	285	285
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor			-3	-13
Kjernekapital		3.677	2.972	3.058
Ansvarlig lånekapital		550	400	400
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor			-4	-12
Ansvarlig kapital		4.227	3.368	3.447
Kredittrisiko		15.192	13.702	14.139
Operasjonell risiko		1.171	1.003	1.171
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		10	6	4
Totalt beregningsgrunnlag		16.373	14.711	15.313
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		20,26 %	18,28 %	18,19 %
Kjernekapitaldekning		22,46 %	20,20 %	19,97 %
Kapitaldekning		25,81 %	22,89 %	22,51 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		12,77 %	10,67 %	11,05 %
Bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer	2,5 %	409	368	383
Motsyklisk buffer	2,5 %	409	368	383
Systemrisikobuffer	4,5 %	737	441	689
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	9,5 %	1.555	1.177	1.455
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	737	662	689
Overskudd av ren kjernekapital		1.024	850	642
Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko		30.06.24	30.06.23	31.12.23
Stater		12	12	12
Lokale og regionale myndigheter		62	57	56
Offentlig eide foretak		0	0	0
Institusjoner		285	303	283
Foretak		5.138	2.957	3.016
Massemarked		1.971	1.949	1.885
Pantesikkerhet i eiendom		5.008	6.419	6.727
Forfalte engasjementer		584	596	667
Høyrisiko-engasjementer		379	406	238
Obligasjoner med fortrinnsrett		83	89	88
Andeler i verdipapirfond		67	63	65
Egenkapitalposisjoner		1.069	473	456
Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt		533	378	646
Sum kredittrisiko		15.192	13.702	14.139

Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen, vurderinger og beregninger se note 11 i årsregnskapet for 2023.

	Morbank / Konsern
Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	30.06.24	30.06.23	2023
Endring i nedskrivning	33	29	30
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	12	-2	20
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	0	4	3
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-2	-3	-2
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	-6	3	4
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	38	30	54

Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser

Utvikling kredittforringende engasjement	30.06.24	30.06.23	2023
	Morbank / Konsern
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	277	221	188
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	21	18	19
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	256	203	169
Avsetningsgrad	7,6 %	8,1 %	9,9 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	1,22 %	0,97 %	0,83 %
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	211	319	372
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	40	42	33
Netto øvrige kredittforringede engasjement	171	276	339
Avsetningsgrad	18,9 %	13,3 %	8,8 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	0,93 %	1,40 %	1,65 %
Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	2,14 %	2,38 %	2,48 %

Morbank / Konsern	30.06.2024
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	25	51	76
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	65	65
Totale engasjement med betalingslettelser	25	116	141

Morbank / Konsern	30.06.2023
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	8	162	169
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	87	87
Totale engasjement med betalingslettelser	8	249	257

Morbank / Konsern	31.12.2023
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	167	24	191
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	69	69
Totale engasjement med betalingslettelser	167	92	260

Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 11 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Tap på utlån

Bankens tapsmodell gir forslag til sentrale forutsetninger for beregning av forventet tap (ECL) ved bruk av regresjonsanalyse og simulering. Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling i eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og LGD) ble i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 2/24 for forventet scenario. Sammenlignet med forrige rapport er rentebanen noe hevet.

Valg av scenarioer og vekting av disse gjennomgås jevnlig i en intern arbeidsgruppe bestående av personer på ledernivå og justeres dersom det foreligger vesentlige endringer i makrobildet. Forutsetningene for nedsidescenarioet er basert på stresstesten til Finanstilsynet i Finansielt utsyn juni 2023. Forutsetningene for oppsidescenarioet er en antagelse om fortsatt lav ledighet og en reduksjon i rentenivået mot en langsiktig rente på om lag 3 prosent.

Ved utgangen av andre kvartal 2024 vektes forventet scenario med 80 prosent, nedsidescenarioet med 10 prosent og oppsidescenarioet 10 prosent. Vektingen er lik for både bedriftsmarkedsporteføljen og personmarkedsporteføljen, og reflekterer en usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen fremover. Scenariovektingen er uforandret fra forrige kvartal.

Det vises for øvrig til note 5 og 7 for resultat og balanseførte nedskrivninger.

Totalt balanseført tapsavsetning på engasjemnet	30.06.24				2023
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	27	33	51	111	23	18	42	83
Overført til (fra) trinn 1	6	-5	-1	0	3	-3	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	2	0	0	-1	1	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-1	-1	2	0	0	-2	3	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	3	0	0	4	3	2	0	5
Økning i trekk på eksisterende lån	4	14	24	43	14	26	18	57
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-12	-14	-5	-31	-13	-6	-6	-26
Utlån som har blitt fraregnet	-1	-1	-5	-7	-2	-2	-2	-6
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-4	-4	0	0	-3	-3
UB	25	30	61	116	27	33	51	111
Herav personmarked	3	8	15	25	3	7	15	25
Herav bedriftsmarked	22	22	46	91	24	27	36	86

Engasjement totalt	30.06.24				2023
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21.075	1.973	552	23.599	21.886	1.298	464	23.648
Overført til (fra) trinn 1	363	-333	-31	0	345	-342	-3	0
Overført til (fra) trinn 2	-823	825	-2	0	-842	842	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-66	-38	105	0	-49	-49	98	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	2.727	49	4	2.780	3.986	303	4	4.294
Økning i trekk på eksisterende lån	2.342	133	22	2.498	5.183	474	141	5.798
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2.606	-355	-85	-3.046	-5.250	-338	-85	-5.674
Utlån som har blitt fraregnet	-2.216	-134	-70	-2.420	-4.186	-214	-52	-4.451
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-6	-6	0	0	-16	-16
UB	20.796	2.118	490	23.404	21.075	1.973	552	23.599
Herav personmarked	12.713	937	120	13.770	13.534	922	108	14.564
Herav bedriftsmarked	8.083	1.181	370	9.634	7.541	1.051	443	9.035
01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,13 %	1,69 %	9,21 %	0,47 %	0,11 %	1,37 %	9,02 %	0,35 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,12 %	1,42 %	12,48 %	0,50 %	0,13 %	1,69 %	9,21 %	0,47 %
Herav personmarked	0,02 %	0,84 %	12,31 %	0,19 %	0,02 %	0,71 %	13,99 %	0,17 %
Herav bedriftsmarked	0,27 %	1,88 %	12,53 %	0,94 %	0,31 %	2,54 %	8,04 %	0,95 %

Kredittrisiko engasjemnet	30.06.24				2023
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	5.704	11	0	5.715	5.901	35	0	5.936
Lav	6.577	81	0	6.658	7.122	87	0	7.209
Middels	6.914	932	0	7.846	6.732	842	0	7.574
Høy	866	374	0	1.240	746	567	0	1.313
Svært høy	735	720	0	1.455	574	441	0	1.015
Misligholdte og nedskrevne	0	0	490	490	0	0	552	552
SUM	20.796	2.118	490	23.404	21.075	1.973	552	23.599

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.06.2024 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 11 i årsregnskapet for 2023.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Valgt scenariovekting
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	11	37	38
Scenario 2 (Stress)	10 %	62	207	27
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	6	19	2
Totalt	100 %	15	52	67

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt best case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	11	37	33
Scenario 2 (Stress)	10 %	62	207	27
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	6	19	5
Totalt	100 %	15	50	65

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt worst case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	11	37	33
Scenario 2 (Stress)	20 %	62	207	54
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	6	19	2
Totalt	100 %	21	69	89

Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

Obligasjonsgjeld	30.06.24	30.06.23
	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	5.825	5.925
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	5.825	5.925
Verdijusteringer	-54	-72
Påløpte renter	34	29
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	5.805	5.883

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.06.24	30.06.23
Forfall i løpet av 2023		450
Forfall i løpet av 2024	500	1.000
Forfall i løpet av 2025	1.775	1.775
Forfall i løpet av 2026	1.200	1.050
Forfall i løpet av 2027	1.150	1.150
Forfall i løpet av 2028	650	350
Forfall i løpet av 2029	400	0
Forfall i løpet av 2030	0	0
Forfall i løpet av 2031	150	150
Sum obligasjonsgjeld	5.825	5.925

Endring i verdipapirgjeld	2024	2023
IB 01.01.	6.138	6.469
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	-325	-576
Verdijusteringer	0	-10
Endring i opptjent rente	-8	-1
UB 30.06.	5.805	5.883

Tidsbegrenset ansvarlig lån:	30.06.24	30.06.23
	Morbank / Konsern
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,150 % (Call opsjon 2029)	100	0
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,900 % (Call opsjon 2029)	150	0
Påløpte renter	7	3
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	557	303

Endring i ansvarlig lån	2024	2023
IB 01.01.	404	303
Utstedt	150	0
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Endring i opptjent rente	2	0
UB 30.06.	557	303

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	30.06.24	30.06.23
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	200
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,10% (Call opsjon 2029)	75	0
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	360	285

Note 9 Innskudd fra og utlån til kunder fordelt på sektor og næring

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler forretningsmessig tjenesteytende næringer.

Innskudd				Utlån
2023	30.06.23	30.06.24		30.06.24	30.06.23	2023
83	100	118	Jordbruk og skogbruk	430	361	397
463	433	407	Havbruk, fiske og fangst	1.722	1.791	1.788
285	256	248	Annen industri	312	294	240
549	381	505	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	201	216	212
216	208	197	Varehandel	367	326	345
65	77	54	Overnattings- og serveringsvirksomhet	198	192	200
148	125	142	Borettslag	534	534	536
528	653	489	Eiendom utleie	2.862	2.476	2.563
323	257	276	Eiendom prosjekt	915	847	1.010
808	884	741	Forretningsmessig tjenesteyting	740	422	421
213	156	199	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	160	152	153
1.545	2.074	2.059	Offentlig forvaltning	189	168	184
698	618	810	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	38	45	58
304	285	358	Øvrige sektorer	45	61	64
6.227	6.508	6.604	Sum næring	8.713	7.885	8.172
10.757	11.001	11.040	Personkunder	14.077	14.784	14.369
16.984	17.509	17.643	Sum innskudd / brutto utlån	22.790	22.669	22.541
			Nedskrivning for tap på utlån	-108	-99	-103
			Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-32	-42	-29
			Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	4	4
			Utlån til kunder	22.653	22.532	22.414
			Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	10.497	7.994	9.148
			Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	273	395	379
			Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	33.422	30.920	31.940

Note 10 Andre eiendeler

Morbank				Konsern
2023	30.06.23	30.06.24		30.06.24	30.06.23	2023
25	28	25	Overfinansiert pensjonsforpliktelse	25	28	25
9	12	10	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	35	38	34
7	17	15	Forskuddsbetalte kostnader	16	17	8
40	67	15	Øvrige eiendeler	15	67	40
107	61	304	Overtatte eiendeler	304	61	107
188	185	368	Sum andre eiendeler	395	211	213

Note 11 Annen gjeld og forpliktelser

Morbank				Konsern
2023	30.06.23	30.06.24		30.06.24	30.06.23	2023
13	11	8	Leverandørgjeld	10	14	16
13	8	9	Skyldig offentlige avgifter	13	13	13
16	7	7	Skyldig feriepenger	10	10	16
28	66	38	Øvrig gjeld	46	67	41
11	10	9	Pensjonsforpliktelser	9	10	11
96	39	66	Betalbar skatt	67	40	96
1	2	0	Utsatt skatt	0	11	2
4	5	5	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	5	5	4
4	19	19	Påløpne kostnader og forpliktelser	20	25	5
6	6	15	Leieforpliktelser	29	22	21
191	173	176	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	210	217	224

Note 12 Netto renteinntekter

Morbank						Konsern
2023	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24	Renteinntekter	30.06.24	30.06.23	2. kv. 24	2. kv 23	2023
669	154	195	298	385	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost	385	298	195	154	670
560	130	164	255	324	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat	324	255	164	130	560
1.230	285	359	553	708	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	708	553	359	285	1.230
72	18	22	37	44	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	44	37	22	18	72
69	16	21	30	42	Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer	42	30	21	16	69
14	3	4	6	8	Andre renteinntekter	8	6	4	3	14
155	37	47	74	94	Renteinntekter, øvrige	94	74	47	37	155
1.385	322	406	627	802	Sum renteinntekter	802	627	406	322	1.385
2. kv 23	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24	Rentekostnader	30.06.24	30.06.23	2. kv. 24	2. kv 23	2023
0	0	0	0	0	Renter på innskudd fra og gjeld til kreditinstitusjoner	0	0	0	0	0
429	99	144	185	284	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	284	185	144	99	429
297	67	82	132	160	Renter på utstedte obligasjoner	160	132	82	67	297
17	4	9	8	15	Renter på ansvarlig lånekapital	15	8	9	4	17
15	4	4	7	7	Andre rentekostnader (Inkl avgift til Bankenes Sikringsfond)	7	8	4	4	16
759	173	238	333	465	Sum rentekostnader	466	333	238	174	760
626	148	168	294	336	Sum netto renteinntekter	336	294	168	148	625

Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter

Morbank						Konsern
2023	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24		30.06.24	30.06.23	2. kv. 24	2. kv 23	2023
21	7	10	15	16	Provisjon kredittforetak	16	15	10	7	21
4	1	2	2	3	Garantiprovisjon	3	2	2	1	4
70	17	18	33	34	Inntekter betalingsformidling	34	33	18	17	70
32	8	7	16	15	Provisjon skadeforsikring	15	16	7	8	32
14	4	4	7	7	Provisjon liv og fond	7	7	4	4	14
6	1	1	3	2	Provisjon finansiering	2	3	1	1	6
5	1	1	2	3	Provisjon verdipapirer	3	2	1	1	5
5	1	2	2	3	Øvrige provisjoner	3	2	2	1	5
157	41	44	80	84	Provisjonsinntekter	84	80	44	41	157
14	3	4	7	8	Kostnader betalingsformidling	8	7	4	3	14
1	0	0	0	1	Kostnader verdipapirer	1	0	0	0	1
1	0	0	1	1	Øvrige provisjonskostnader	1	1	0	0	1
16	4	5	7	9	Provisjonskostnader	9	7	5	4	16
2	0	1	1	2	Driftsinntekter faste eiendommer	1	0	0	0	1
0	0	0	0	0	Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	48	48	25	23	84
0	0	0	0	0	Varekostnader i regnskapsførervirksomhet	-2	-2	-1	-1	-4
1	0	0	1	0	Øvrige driftsinntekter	0	1	0	0	1
3	0	1	2	2	Sum andre driftsinntekter	47	47	24	22	82
144	38	40	75	77	Netto provisjons- og andre inntekter	122	120	63	60	222

Note 14 Driftskostnader

Morbank						Konsern
2023	2. kv 23	2. kv. 24	30.06.23	30.06.24		30.06.24	30.06.23	2. kv. 24	2. kv 23	2023
116	29	31	56	61	Lønn	89	87	43	43	172
16	4	3	8	8	Pensjon	9	9	4	5	19
42	9	8	17	16	Andre personalkostnader	20	18	12	10	43
174	42	42	82	85	Personalkostnader	118	114	59	58	234
17	4	7	8	10	Avskrivninger	11	10	7	4	20
23	5	6	10	12	IKT	14	13	7	6	25
16	4	3	8	5	Markedsføring	6	10	3	5	19
18	5	6	10	10	Kjøpte tjenester	10	10	6	5	19
20	5	4	11	9	Eiendomskostnader	9	10	5	5	21
49	12	13	25	26	Alliansekostnader	26	25	13	12	49
5	2	2	3	3	Verdipapirkostnader	3	3	2	2	5
4	1	1	2	2	Reise og representasjon	2	3	1	1	5
3	1	1	1	1	Kurs og opplæring	1	2	1	1	4
2	1	0	1	1	Kjøp og vedlikehold inventar og utstyr	1	1	0	1	3
15	4	3	9	6	Øvrige driftskostnader	6	11	3	5	19
2	0	0	1	0	Erstatninger økonomisk kriminalitet	0	1	0	0	2
176	43	46	90	85	Andre driftskostnader	91	98	48	47	190
349	86	88	173	170	Sum driftskostnader	209	212	107	105	425

Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

- Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.

- Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

- Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2023.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2024

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	33	0	33
- Fastrenteutlån	0	0	769	769
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13.669	13.669
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.963	0	1.963
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	913	913
Sum eiendeler	0	1.996	15.351	17.347

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	45	0	45
Sum forpliktelser	0	45	0	45

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2023

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	43	0	43
- Fastrenteutlån	0	0	787	787
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14.291	14.291
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1.832	0	1.832
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	720	720
Sum eiendeler	0	1.875	15.798	17.672

Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	59	0	59
Sum forpliktelser	0	59	0	59

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Utlån til kunder
	2024	2023	2024	2023
Bokført verdi 01.01.	812	694	15.078	14.867
Anskaffelser i perioden	103	22	3.186	4.852
Salg i perioden (salgsverdi)	-7	0	-3.824	-4.640
Gevinst eller tap ført i resultatet	1	0	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-2	0
Verdiregulering til virkelig verdi	4	4	0	0
Bokført verdi 30.06.	913	720	14.438	15.078
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	3	4

Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3:	30.06.24	30.06.23
Realisert gevinst/tap	1	0
Endring i urealisert gevinst/tap	2	4
Sum effekt i resultat	3	4

Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 30.06.2024 var det 1.521 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandels-kapital	Antall egenkapital-bevis
2013	Offentlig emisjon	120.000.000	1.200.000
2017	Offentlig emisjon	104.347.800	1.043.478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681.835.900	6.818.359
Total eierandelskapital		906.183.700	9.061.837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2024	01.01.2023
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	206	142
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1.231	1.166
Sparebankens fond	2.084	1.896
B. Sum samfunnseid kapital	2.084	1.896
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3.315	3.062
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	37,13 %	38,09 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn.

Resultat pr. egenkapitalbevis	30.06.2024	30.06.2023	30.06.2024	30.06.2023
Majoritetsens andel av resultatet	174	169	181	136
Egenkapitaleiernes andel av resultatet	65	64	67	52
Resultat pr egenkapitalbevis (i hele kroner)	7,15	7,11	7,43	5,70

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3.441.905	38,0 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1.367.330	15,1 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	342.077	3,8 %
Erik Ohr Eiendom AS	178.829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162.521	1,8 %
LLH 2 AS	148.136	1,6 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	143.158	1,6 %
Togro Holding AS	87.556	1,0 %
Roald Røsand	78.012	0,9 %
SpareBank 1 SMN	69.423	0,8 %
Mase Invest AS	66.371	0,7 %
JBT AS	64.092	0,7 %
OS Holding AS	50.386	0,6 %
Oskar Sylte Invest AS	50.000	0,6 %
LJHH Holding AS	44.464	0,5 %
Hoemgruppen AS	43.448	0,5 %
Rindal Sparebank	39.518	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38.086	0,4 %
Sparebanken Møre	37.756	0,4 %
Halaas Holding AS	37.615	0,4 %
Sum 20 største eiere	6.490.683	71,6 %
Øvrige eiere	2.571.154	28,4 %
Utstedte egenkapitalbevis	9.061.837	100,0 %

Note 17 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt øvrige hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

HalvårsregnskapQ2 2024