Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper
Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale standarder for finansiell rapportering, IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i mill. kroner om ikke annet er angitt.
Delårsrapporten omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2023. SpareBank 1 Nordmøre har i denne delårsrapporten benyttet de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som ble benyttet i årsregnskapet for 2023. For nærmere beskrivelse av anvendte regnskapsprinsipper, vises det til bankens offisielle regnskap for 2023.
Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2023 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.
Revisjon
Delårsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll.
Note 2 Konsernstruktur
Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 78 prosent av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Selskapet er fullkonsolidert.
SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,39 prosent via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (7,14 prosent). Banken har også en eierandel på 7,05 prosent i SpareBank 1 SamSpar AS og 5,78 prosent i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1 Alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.
I tillegg har SpareBank 1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.
| Selskap | Eierandel |
|---|---|
| SpareBank 1 Boligkreditt AS | 3,36 % |
| SpareBank 1 Næringskreditt AS | 2,62 % |
| SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS | 11,25 % |
| SpareBank 1 Kreditt AS | 2,88 % |
| SpareBank 1 Betaling AS | 2,23 % |
| EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS | 7,57 % |
| SpareBank 1 Forvaltning AS | 0,93 % |
| SpareBank 1 Markets AS | 0,74 % |
| SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS | 2,79 % |
| SpareBank 1 Bank og Regnskap AS | 2,24 % |
| SpareBank 1 Mobilitet Holding 2 AS | 0,94 % |
Note 3 Segmentinformasjon
Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Lån til ansatte og innskudd som ikke behandles av PM eller BM ligger under øvrige. Finansposter, utbytter og andre inntekter fordeles ikke på segmentene og fremkommer under øvrige. For Økonomipartner oppgis tall fra deres selskapsregnskap. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen tabell (Øvrig) dersom de ikke er fordelt.
Personmarked
| Resultatregnskap | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 93 | 89 | 279 | 244 | 336 |
| Netto provisjonsinntekter | 34 | 27 | 95 | 86 | 114 |
| Sum netto inntekter | 128 | 116 | 373 | 330 | 450 |
| Personalkostnader | 31 | 30 | 88 | 85 | 117 |
| Andre driftskostnader | 27 | 26 | 85 | 87 | 122 |
| Nedskrivning på utlån og garantier | 0 | -1 | 3 | 2 | 5 |
| Resultat før skatt | 71 | 60 | 197 | 156 | 206 |
| Balanse | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder | 14.097 | 14.574 | 14.178 |
| Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn | -22 | -19 | -22 |
| Sum eiendeler pr. segment | 14.074 | 14.555 | 14.156 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 10.832 | 10.888 | 10.805 |
| Sum gjeld pr. segment | 10.832 | 10.888 | 10.805 |
| Utlån overført kredittforetak | 10.523 | 8.169 | 8.844 |
| Totale utlån inkludert overført kredittforetak | 24.619 | 22.743 | 23.022 |
Bedriftsmarked
| Resultatregnskap | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 80 | 76 | 231 | 214 | 289 |
| Netto provisjonsinntekter | 8 | 8 | 23 | 22 | 30 |
| Sum netto inntekter | 88 | 83 | 254 | 236 | 319 |
| Personalkostnader | 14 | 14 | 41 | 42 | 56 |
| Andre driftskostnader | 12 | 12 | 39 | 41 | 54 |
| Nedskrivning på utlån og garantier | 8 | 9 | 44 | 37 | 49 |
| Resultat før skatt | 54 | 48 | 130 | 115 | 160 |
| Balanse | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder | 8.430 | 7.643 | 7.895 |
| Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn | -70 | -81 | -81 |
| Sum eiendeler pr. segment | 8.361 | 7.562 | 7.814 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 4.833 | 4.654 | 4.565 |
| Sum gjeld pr. segment | 4.833 | 4.654 | 4.565 |
| Utlån overført kredittforetak | 294 | 430 | 409 |
| Totale utlån inkludert overført kredittforetak | 8.725 | 8.072 | 8.304 |
SB1 Nordmøre Økonomipartner
| Resultatregnskap | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto driftsinntekter | 18 | 14 | 63 | 59 | 79 |
| Sum netto inntekter | 18 | 14 | 63 | 59 | 79 |
| Personalkostnader | 16 | 13 | 49 | 45 | 61 |
| Andre driftskostnader | 3 | 3 | 9 | 10 | 15 |
| Resultat før skatt | -1 | -2 | 5 | 4 | 3 |
| Balanse | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Sum eiendeler pr. segment | 93 | 76 | 73 |
| Annen gjeld | 22 | 35 | 34 |
| Egenkapital | 11 | 12 | 17 |
| Sum egenkapital og gjeld pr. segment | 32 | 47 | 51 |
Øvrig
| Resultatregnskap | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 0 | 0 | -1 | -1 | 0 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 1 | 1 | 4 | 2 | 0 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 70 | 6 | 104 | 22 | 41 |
| Sum netto inntekter | 71 | 7 | 107 | 24 | 41 |
| Personalkostnader | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre driftskostnader | 0 | 3 | 0 | 3 | 0 |
| Nedskrivning på utlån og garantier | 0 | 0 | -1 | -1 | 0 |
| Resultat før skatt | 70 | 4 | 107 | 22 | 41 |
| Balanse | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder | 371 | 363 | 468 |
| Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn | -1 | -5 | -1 |
| Andre eiendeler | 0 | 0 | 0 |
| Sum eiendeler pr. segment | 5.149 | 4.645 | 5.515 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1.880 | 1.319 | 1.614 |
| Annen gjeld | 6.026 | 6.261 | 6.777 |
| Sum gjeld | 7.907 | 7.580 | 8.391 |
| Egenkapital | 4.073 | 3.670 | 3.746 |
| Sum egenkapital og gjeld pr. segment | 11.979 | 11.250 | 12.136 |
| Utlån overført kredittforetak | 316 | 254 | 273 |
| Totale utlån inkludert overført kredittforetak | 687 | 617 | 741 |
Totalt
| Resultatregnskap | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 173 | 164 | 509 | 458 | 625 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 62 | 50 | 184 | 170 | 222 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 70 | 6 | 104 | 22 | 41 |
| Sum netto inntekter | 304 | 220 | 796 | 650 | 888 |
| Personalkostnader | 60 | 58 | 179 | 172 | 234 |
| Andre driftskostnader | 42 | 43 | 133 | 141 | 190 |
| Nedskrivning på utlån og garantier | 9 | 8 | 46 | 39 | 54 |
| Resultat før skatt | 194 | 111 | 439 | 298 | 409 |
| Balanse | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder | 22.898 | 22.579 | 22.541 |
| Avsetning på utlån, garantier, kreditter og tilsagn | -91 | -94 | -102 |
| Andre eiendeler | 4.869 | 4.353 | 5.118 |
| Sum eiendeler | 27.676 | 26.839 | 27.557 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 17.545 | 16.861 | 16.984 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 5.220 | 5.732 | 6.138 |
| Annen gjeld | 828 | 563 | 673 |
| Sum gjeld | 23.593 | 23.156 | 23.795 |
| Egenkapital | 4.083 | 3.682 | 3.762 |
| Sum egenkapital og gjeld | 27.676 | 26.839 | 27.557 |
| Utlån overført kredittforetak | 11.133 | 8.853 | 9.527 |
| Forvaltningskapital inkl. kredittforetak | 38.809 | 35.691 | 37.084 |
Note 4 Kapitaldekning
SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.
Finanstilsynet gjennomførte sist en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov 22. juni 2023 og besluttet at fra 30.06.2023 skal SpareBank 1 Nordmøre ha et pilar 2-krav på 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital.
Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 15,24 prosent (inkludert buffere og pilar 2-krav), kjernekapitaldekning på 17,15 prosent og total kapitaldekning på 19,70 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over gjeldende regulatoriske krav (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).
Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent.
Forholdsmessig konsolidering
Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.
Delårsregnskapet har gjennomgått forenklet revisorkontroll og 30 prosent av resultatet er inkludert i beregningene av kapitaldekning i tråd med bankens utbyttepolitikk.
| Forholdsmessig konsolidering | 30.09.24 | 30.09.23 | 31.12.23 | |
|---|---|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 3.282 | 3.033 | 3.195 | |
| Kjernekapital | 3.676 | 3.348 | 3.505 | |
| Ansvarlig kapital | 4.230 | 3.690 | 3.949 | |
| Totalt beregningsgrunnlag | 19.361 | 17.377 | 18.500 | |
| Ren kjernekapitaldekning | 16,95 % | 17,45 % | 17,27 % | |
| Kjernekapitaldekning | 18,99 % | 19,27 % | 18,95 % | |
| Kapitaldekning | 21,85 % | 21,24 % | 21,35 % | |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) | 9,00 % | 8,97 % | 8,97 % | |
| Morbank | 30.09.24 | 30.09.23 | 31.12.23 | |
| Eierandelskapital | 906 | 906 | 906 | |
| Overkursfond | 118 | 118 | 118 | |
| Utjevningsfond | 206 | 142 | 270 | |
| Sparebankens fond | 2.084 | 1.896 | 2.084 | |
| Verdireguleringsfond | 46 | |||
| Gavefond | 6 | 4 | 20 | |
| Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital | 360 | 285 | 285 | |
| Annen egenkapital | 331 | 290 | 40 | |
| Balanseført egenkapital | 4.012 | 3.686 | 3.723 | |
| Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital | -360 | -285 | -285 | |
| Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK | 3.652 | 3.401 | 3.438 | |
| Del av delårs-resultat som ikke medregnes | -209 | -253 | -83 | |
| Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler | -18 | -23 | -37 | |
| Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -4 | -3 | -4 | |
| Utilstrekkelig dekning for misligholdte engasjement | -14 | |||
| Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige | -63 | -67 | -45 | |
| Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -368 | -483 | ||
| Ren kjernekapital | 3.344 | 2.687 | 2.786 | |
| Fondsobligasjoner | 360 | 285 | 285 | |
| Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -3 | -13 | ||
| Kjernekapital | 3.704 | 2.969 | 3.058 | |
| Ansvarlig lånekapital | 493 | 300 | 400 | |
| Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -4 | -12 | ||
| Ansvarlig kapital | 4.197 | 3.265 | 3.447 | |
| Risikovektet beregningsgrunnlag | ||||
| Kredittrisiko | 15.078 | 13.612 | 14.139 | |
| Operasjonell risiko | 1.171 | 1.003 | 1.171 | |
| CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) | 8 | 6 | 4 | |
| Totalt beregningsgrunnlag | 16.258 | 14.621 | 15.313 | |
| Kapitaldekning | ||||
| Ren kjernekapitaldekning | 20,57 % | 18,38 % | 18,19 % | |
| Kjernekapitaldekning | 22,79 % | 20,31 % | 19,97 % | |
| Kapitaldekning | 25,82 % | 22,33 % | 22,51 % | |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) | 13,12 % | 10,90 % | 11,05 % | |
| Bufferkrav | ||||
| Kapitalbevaringsbuffer | 2,5 % | 406 | 366 | 383 |
| Motsyklisk buffer | 2,5 % | 406 | 366 | 383 |
| Systemrisikobuffer | 4,5 % | 732 | 439 | 689 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 9,5 % | 1.544 | 1.170 | 1.455 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital | 4,5 % | 732 | 658 | 689 |
| Overskudd av ren kjernekapital | 1.068 | 859 | 642 | |
| Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko | 30.09.24 | 30.06.23 | 31.12.23 | |
| Stater | 12 | 12 | 12 | |
| Lokale og regionale myndigheter | 61 | 54 | 56 | |
| Offentlig eide foretak | 0 | 0 | 0 | |
| Institusjoner | 141 | 174 | 283 | |
| Foretak | 5.083 | 3.030 | 3.016 | |
| Massemarked | 2.037 | 1.951 | 1.885 | |
| Pantesikkerhet i eiendom | 5.027 | 6.484 | 6.727 | |
| Forfalte engasjementer | 557 | 649 | 667 | |
| Høyrisiko-engasjementer | 338 | 256 | 238 | |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 84 | 88 | 88 | |
| Andeler i verdipapirfond | 68 | 64 | 65 | |
| Egenkapitalposisjoner | 1.072 | 474 | 456 | |
| Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt | 598 | 375 | 646 | |
| Sum kredittrisiko | 15.078 | 13.612 | 14.139 | |
Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier
For detaljert beskrivelse av tapsmodellen, vurderinger og beregninger se note 11 i årsregnskapet for 2023.
| Morbank / Konsern | |||
|---|---|---|---|
| Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
| Endring i nedskrivning | 38 | 27 | 30 |
| Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger | 16 | 11 | 20 |
| Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | 1 | 3 | 3 |
| Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -3 | -3 | -2 |
| Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger | -5 | 1 | 4 |
| Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier | 46 | 39 | 54 |
Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser
| Morbank / Konsern | |||
|---|---|---|---|
| Utvikling kredittforringende engasjement | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 |
| Brutto engasjement med mislighold over 90 dager | 244 | 182 | 188 |
| - Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager | 20 | 16 | 19 |
| Netto engasjement med mislighold over 90 dager | 225 | 166 | 169 |
| Avsetningsgrad | 8,1 % | 8,7 % | 9,9 % |
| Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån | 1,07 % | 0,81 % | 0,83 % |
| Brutto øvrige kredittforringede engasjement | 210 | 364 | 372 |
| - Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement | 41 | 27 | 33 |
| Netto øvrige kredittforringede engasjement | 170 | 337 | 339 |
| Avsetningsgrad | 19,3 % | 7,5 % | 8,8 % |
| Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån | 0,92 % | 1,61 % | 1,65 % |
| Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån | 1,99 % | 2,42 % | 2,48 % |
| Morbank / Konsern | 30.09.2024 | ||
|---|---|---|---|
| Engasjement med betalingslettelser | Trinn 2 | Trinn 3 | SUM |
| Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning | 59 | 48 | 107 |
| Nedskrevne engasjement med betalingslettelser | - | 48 | 48 |
| Totale engasjement med betalingslettelser | 59 | 97 | 155 |
| Morbank / Konsern | 30.09.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Engasjement med betalingslettelser | Trinn 2 | Trinn 3 | SUM |
| Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning | 18 | 10 | 28 |
| Nedskrevne engasjement med betalingslettelser | - | 74 | 74 |
| Totale engasjement med betalingslettelser | 18 | 85 | 102 |
| Morbank / Konsern | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Engasjement med betalingslettelser | Trinn 2 | Trinn 3 | SUM |
| Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning | 167 | 24 | 191 |
| Nedskrevne engasjement med betalingslettelser | - | 69 | 69 |
| Totale engasjement med betalingslettelser | 167 | 92 | 260 |
Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier
Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 11 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.
Tap på utlån
Bankens tapsmodell gir forslag til sentrale forutsetninger for beregning av forventet tap (ECL) ved bruk av regresjonsanalyse og simulering. Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling i eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og LGD) ble i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 3/24 for forventet scenario. Sammenlignet med forrige rapport er rentebanen marginalt hevet.
Valg av scenarioer og vekting av disse gjennomgås jevnlig i en intern arbeidsgruppe bestående av personer på ledernivå og justeres dersom det foreligger vesentlige endringer i makrobildet. Forutsetningene for nedsidescenarioet er basert på stresstesten til Finanstilsynet i Finansielt utsyn juni 2024. Forutsetningene for oppsidescenarioet er en antagelse om fortsatt lav ledighet og en reduksjon i rentenivået mot en langsiktig rente på om lag 3 prosent.
Ved utgangen av tredje kvartal 2024 vektes forventet scenario med 80 prosent, nedsidescenarioet med 10 prosent og oppsidescenarioet 10 prosent. Vektingen er lik for både bedriftsmarkedsporteføljen og personmarkedsporteføljen, og reflekterer en usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen fremover. Scenariovektingen er uforandret fra forrige kvartal.
Det vises for øvrig til note 5 og 7 for resultat og balanseførte nedskrivninger.
| Totalt balanseført tapsavsetning på engasjemnet | 30.09.24 | 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 27 | 33 | 51 | 111 | 23 | 18 | 42 | 83 |
| Overført til (fra) trinn 1 | 11 | -9 | -2 | 0 | 3 | -3 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) trinn 2 | -4 | 5 | 0 | 0 | -1 | 1 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) trinn 3 | -1 | -2 | 3 | 0 | 0 | -2 | 3 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 4 | 1 | 0 | 6 | 3 | 2 | 0 | 5 |
| Økning i trekk på eksisterende lån | 9 | 18 | 7 | 34 | 14 | 26 | 18 | 57 |
| Reduksjon i trekk på eksisterende lån | -19 | -13 | -11 | -42 | -13 | -6 | -6 | -26 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -1 | -1 | -5 | -8 | -2 | -2 | -2 | -6 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | 0 | -5 | -5 | 0 | 0 | -3 | -3 |
| UB | 26 | 33 | 37 | 96 | 27 | 33 | 51 | 111 |
| Herav personmarked | 4 | 8 | 11 | 22 | 3 | 7 | 15 | 25 |
| Herav bedriftsmarked | 22 | 25 | 26 | 73 | 24 | 27 | 36 | 86 |
| Engasjement totalt | 30.09.24 | 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 21.075 | 1.973 | 552 | 23.599 | 21.886 | 1.298 | 464 | 23.648 |
| Overført til (fra) trinn 1 | 549 | -520 | -30 | 0 | 345 | -342 | -3 | 0 |
| Overført til (fra) trinn 2 | -1.152 | 1.163 | -12 | 0 | -842 | 842 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) trinn 3 | -55 | -60 | 115 | 0 | -49 | -49 | 98 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 3.709 | 122 | 6 | 3.837 | 3.986 | 303 | 4 | 4.294 |
| Økning i trekk på eksisterende lån | 4.836 | 216 | 16 | 5.067 | 5.183 | 474 | 141 | 5.798 |
| Reduksjon i trekk på eksisterende lån | -4.163 | -471 | -116 | -4.750 | -5.250 | -338 | -85 | -5.674 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -2.870 | -168 | -73 | -3.111 | -4.186 | -214 | -52 | -4.451 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | -1 | -7 | -8 | 0 | 0 | -16 | -16 |
| UB | 21.928 | 2.255 | 452 | 24.635 | 21.075 | 1.973 | 552 | 23.599 |
| Herav personmarked | 13.781 | 936 | 133 | 14.850 | 13.534 | 922 | 108 | 14.564 |
| Herav bedriftsmarked | 8.148 | 1.319 | 319 | 9.785 | 7.541 | 1.051 | 443 | 9.035 |
| 01.01. Avsetning til tap i % av eng. | 0,13 % | 1,69 % | 9,21 % | 0,47 % | 0,11 % | 1,37 % | 9,02 % | 0,35 % |
| UB. Avsetning til tap i % av eng. | 0,12 % | 1,44 % | 8,26 % | 0,39 % | 0,13 % | 1,69 % | 9,21 % | 0,47 % |
| Herav personmarked | 0,03 % | 0,81 % | 8,12 % | 0,15 % | 0,02 % | 0,71 % | 13,99 % | 0,17 % |
| Herav bedriftsmarked | 0,27 % | 1,90 % | 8,32 % | 0,75 % | 0,31 % | 2,54 % | 8,04 % | 0,95 % |
| Kredittrisiko engasjement | 30.09.24 | 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| Svært lav | 6.175 | 43 | 0 | 6.218 | 5.901 | 35 | 0 | 5.936 |
| Lav | 6.889 | 64 | 0 | 6.953 | 7.122 | 87 | 0 | 7.209 |
| Middels | 7.236 | 971 | 0 | 8.207 | 6.732 | 842 | 0 | 7.574 |
| Høy | 888 | 443 | 0 | 1.331 | 746 | 567 | 0 | 1.313 |
| Svært høy | 740 | 733 | 0 | 1.474 | 574 | 441 | 0 | 1.015 |
| Misligholdte og nedskrevne | 0 | 0 | 452 | 452 | 0 | 0 | 552 | 552 |
| SUM | 21.928 | 2.255 | 452 | 24.635 | 21.075 | 1.973 | 552 | 23.599 |
Sensitivitetsanalyse tapsmodell
Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.09.2024 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 11 i årsregnskapet for 2023.
| Sensitivitetsanalyse tapsmodell | Valgt scenariovekting | |||
|---|---|---|---|---|
| Scenariovekter | PM | BM | Totalt | |
| Scenario 1 (Normal utvikling) | 80 % | 10 | 38 | 39 |
| Scenario 2 (Stress) | 10 % | 60 | 182 | 24 |
| Scenario 3 (Positiv utvikling) | 10 % | 6 | 20 | 3 |
| Totalt | 100 % | 15 | 51 | 65 |
| Sensitivitetsanalyse tapsmodell | Alternativt scenariovekting, økt best case | |||
|---|---|---|---|---|
| Scenariovekter | PM | BM | Totalt | |
| Scenario 1 (Normal utvikling) | 70 % | 10 | 38 | 34 |
| Scenario 2 (Stress) | 10 % | 60 | 182 | 24 |
| Scenario 3 (Positiv utvikling) | 20 % | 6 | 20 | 5 |
| Totalt | 100 % | 14 | 49 | 63 |
| Sensitivitetsanalyse tapsmodell | Alternativt scenariovekting, økt worst case | |||
|---|---|---|---|---|
| Scenariovekter | PM | BM | Totalt | |
| Scenario 1 (Normal utvikling) | 70 % | 10 | 38 | 34 |
| Scenario 2 (Stress) | 20 % | 60 | 182 | 48 |
| Scenario 3 (Positiv utvikling) | 10 % | 6 | 20 | 3 |
| Totalt | 100 % | 20 | 65 | 85 |
Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital
| Morbank / Konsern | ||
|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 30.09.24 | 30.09.23 |
| Obligasjonsgjeld | 5.232 | 5.764 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi | 5.232 | 5.764 |
| Verdijusteringer | -43 | -71 |
| Påløpte renter | 30 | 40 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi | 5.220 | 5.732 |
| Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt | 30.09.24 | 30.09.23 |
|---|---|---|
| Forfall i løpet av 2023 | 0 | |
| Forfall i løpet av 2024 | 152 | 989 |
| Forfall i løpet av 2025 | 1.430 | 1.775 |
| Forfall i løpet av 2026 | 1.200 | 1.050 |
| Forfall i løpet av 2027 | 1.150 | 1.150 |
| Forfall i løpet av 2028 | 650 | 650 |
| Forfall i løpet av 2029 | 500 | 0 |
| Forfall i løpet av 2030 | 0 | 0 |
| Forfall i løpet av 2031 | 150 | 150 |
| Sum obligasjonsgjeld | 5.232 | 5.764 |
| Endring i verdipapirgjeld | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| IB 01.01. | 6.138 | 6.469 |
| Utstedt | 100 | 300 |
| Forfalt / Innløst | -1.018 | -1.037 |
| Verdijusteringer | 12 | -9 |
| Endring i opptjent rente | -12 | 9 |
| UB 30.09. | 5.220 | 5.732 |
| Morbank / Konsern | ||
|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lån: | 30.09.24 | 30.09.23 |
| FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024) | 100 | |
| FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024) | 43 | 100 |
| FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026) | 100 | 100 |
| FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,150 % (Call opsjon 2029) | 100 | 0 |
| FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,900 % (Call opsjon 2029) | 150 | 0 |
| FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,700 % (Call opsjon 2030) | 100 | 0 |
| Påløpte renter | 4 | 4 |
| Over/underkurs/markedsverdi | 0 | 0 |
| Sum tidsbegrenset ansvarlig lån | 497 | 304 |
| Endring i ansvarlig lån | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| IB 01.01. | 404 | 303 |
| Utstedt | 250 | 0 |
| Forfalt / Innløst | -157 | 0 |
| Verdijusteringer | 0 | 0 |
| Endring i opptjent rente | 0 | 1 |
| UB 30.09. | 497 | 304 |
| Fondsobligasjoner klassifisert som EK: | 30.09.24 | 30.09.23 |
|---|---|---|
| Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026) | 85 | 85 |
| Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027) | 200 | 200 |
| Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,10% (Call opsjon 2029) | 75 | 0 |
| Sum fondsobligasjon klassifisert som EK | 360 | 285 |
Note 9 Innskudd fra og utlån til kunder fordelt på sektor og næring
Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler forretningsmessig tjenesteytende næringer.
| Innskudd | Utlån | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 30.09.23 | 30.09.24 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 | |
| 83 | 89 | 115 | Jordbruk og skogbruk | 445 | 373 | 397 |
| 463 | 413 | 309 | Havbruk, fiske og fangst | 1.885 | 1.777 | 1.788 |
| 285 | 256 | 253 | Annen industri | 256 | 224 | 240 |
| 549 | 379 | 496 | Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning | 189 | 205 | 212 |
| 216 | 208 | 209 | Varehandel | 367 | 318 | 345 |
| 65 | 84 | 67 | Overnattings- og serveringsvirksomhet | 208 | 193 | 200 |
| 148 | 133 | 146 | Borettslag | 561 | 538 | 536 |
| 528 | 663 | 518 | Eiendom utleie | 2.889 | 2.541 | 2.563 |
| 323 | 222 | 296 | Eiendom prosjekt | 898 | 902 | 1.010 |
| 808 | 805 | 875 | Forretningsmessig tjenesteyting | 609 | 395 | 421 |
| 213 | 163 | 219 | Transport, frakt og annen relatert virksomhet | 144 | 148 | 153 |
| 1.545 | 1.661 | 1.915 | Offentlig forvaltning | 186 | 170 | 184 |
| 698 | 600 | 1.057 | Finansierings- og forsikringsvirksomhet | 37 | 46 | 58 |
| 304 | 341 | 308 | Øvrige sektorer | 53 | 76 | 64 |
| 6.227 | 6.015 | 6.784 | Sum næring | 8.726 | 7.905 | 8.172 |
| 10.757 | 10.846 | 10.761 | Personkunder | 14.172 | 14.674 | 14.369 |
| 16.984 | 16.861 | 17.545 | Sum innskudd / brutto utlån | 22.898 | 22.579 | 22.541 |
| Nedskrivning for tap på utlån | -91 | -94 | -102 | |||
| Virkelig verdivurdering fastrente utlån | -25 | -43 | -29 | |||
| Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat | 4 | 4 | 4 | |||
| Utlån til kunder | 22.786 | 22.447 | 22.414 | |||
| Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt | 10.867 | 8.459 | 9.148 | |||
| Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt | 266 | 394 | 379 | |||
| Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt | 33.919 | 31.299 | 31.940 | |||
Note 10 Andre eiendeler
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 30.09.23 | 30.09.24 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 | |
| 25 | 28 | 25 | Overfinansiert pensjonsforpliktelse | 25 | 28 | 25 |
| 7 | 14 | 10 | Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter | 30 | 36 | 31 |
| 7 | 10 | 11 | Forskuddsbetalte kostnader | 12 | 10 | 8 |
| 42 | 22 | 93 | Øvrige eiendeler | 93 | 22 | 42 |
| 107 | 86 | 302 | Overtatte eiendeler | 302 | 86 | 107 |
| 188 | 160 | 440 | Sum andre eiendeler | 461 | 182 | 213 |
Note 11 Annen gjeld og forpliktelser
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 30.09.23 | 30.09.24 | 30.09.24 | 30.09.23 | 2023 | |
| 13 | 13 | 8 | Leverandørgjeld | 10 | 15 | 16 |
| 13 | 6 | 6 | Skyldig offentlige avgifter | 10 | 11 | 13 |
| 16 | 11 | 12 | Skyldig feriepenger | 17 | 15 | 16 |
| 28 | 27 | 101 | Øvrig gjeld | 104 | 31 | 41 |
| 11 | 10 | 9 | Pensjonsforpliktelser | 9 | 10 | 11 |
| 96 | 64 | 96 | Betalbar skatt | 97 | 65 | 96 |
| 1 | 2 | -4 | Utsatt skatt | -4 | 11 | 2 |
| 4 | 5 | 5 | Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt | 5 | 5 | 4 |
| 4 | 19 | 16 | Påløpne kostnader og forpliktelser | 17 | 18 | 5 |
| 6 | 5 | 16 | Leieforpliktelser | 30 | 21 | 21 |
| 191 | 162 | 265 | Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse | 294 | 201 | 224 |
Note 12 Netto renteinntekter
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 3. kv 23 | 3. kv. 24 | 30.09.23 | 30.09.24 | Renteinntekter | 30.09.24 | 30.09.23 | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 2023 |
| 669 | 179 | 199 | 477 | 584 | Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til AK | 584 | 477 | 199 | 179 | 670 |
| 560 | 148 | 170 | 402 | 494 | Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til VVOCI | 494 | 402 | 170 | 148 | 560 |
| 1.230 | 326 | 369 | 879 | 1.078 | Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode | 1.078 | 879 | 369 | 326 | 1.230 |
| 72 | 16 | 17 | 54 | 61 | Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 61 | 54 | 17 | 16 | 72 |
| 69 | 18 | 22 | 49 | 64 | Renter av sertifikater, obligasjoner og rentebærende papirer | 64 | 49 | 22 | 18 | 69 |
| 14 | 3 | 4 | 9 | 12 | Andre renteinntekter | 12 | 9 | 4 | 3 | 14 |
| 155 | 38 | 43 | 112 | 137 | Renteinntekter, øvrige | 137 | 112 | 43 | 38 | 155 |
| 1.385 | 364 | 412 | 991 | 1.214 | Sum renteinntekter | 1.214 | 991 | 412 | 364 | 1.385 |
| 3. kv 23 | 3. kv 23 | 3. kv. 24 | 30.09.23 | 30.09.24 | Rentekostnader | 30.09.24 | 30.09.23 | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 2023 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Renter på innskudd fra og gjeld til kreditinstitusjoner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 429 | 116 | 145 | 301 | 429 | Renter på innskudd fra og gjeld til kunder | 429 | 301 | 145 | 116 | 429 |
| 297 | 76 | 82 | 208 | 242 | Renter på utstedte obligasjoner | 242 | 208 | 82 | 76 | 297 |
| 17 | 5 | 8 | 12 | 23 | Renter på ansvarlig lånekapital | 23 | 12 | 8 | 5 | 17 |
| 15 | 4 | 4 | 11 | 11 | Andre rentekostnader (Inkl avgift til Bankenes Sikringsfond) | 12 | 12 | 4 | 4 | 16 |
| 759 | 200 | 239 | 533 | 705 | Sum rentekostnader | 706 | 533 | 240 | 200 | 760 |
| 626 | 164 | 173 | 458 | 510 | Sum netto renteinntekter | 509 | 458 | 173 | 164 | 625 |
Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 3. kv 23 | 3. kv. 24 | 30.09.23 | 30.09.24 | 30.09.24 | 30.09.23 | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 2023 | |
| 21 | 3 | 9 | 19 | 25 | Provisjon kredittforetak | 25 | 19 | 9 | 3 | 21 |
| 4 | 1 | 2 | 3 | 5 | Garantiprovisjon | 5 | 3 | 2 | 1 | 4 |
| 70 | 18 | 20 | 51 | 54 | Inntekter betalingsformidling | 54 | 51 | 20 | 18 | 70 |
| 32 | 8 | 8 | 24 | 22 | Provisjon skadeforsikring | 22 | 24 | 8 | 8 | 32 |
| 14 | 4 | 4 | 11 | 11 | Provisjon liv og fond | 11 | 11 | 4 | 4 | 14 |
| 6 | 1 | 1 | 5 | 4 | Provisjon finansiering | 4 | 5 | 1 | 1 | 6 |
| 5 | 1 | 2 | 4 | 5 | Provisjon verdipapirer | 5 | 4 | 2 | 1 | 5 |
| 5 | 1 | 1 | 4 | 5 | Øvrige provisjoner | 5 | 4 | 1 | 1 | 5 |
| 157 | 39 | 47 | 119 | 131 | Provisjonsinntekter | 131 | 119 | 47 | 39 | 157 |
| 14 | 4 | 3 | 10 | 11 | Kostnader betalingsformidling | 11 | 10 | 3 | 4 | 14 |
| 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | Kostnader verdipapirer | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 |
| 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | Øvrige provisjonskostnader | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 |
| 16 | 4 | 4 | 11 | 13 | Provisjonskostnader | 13 | 11 | 4 | 4 | 16 |
| 2 | 1 | 0 | 1 | 3 | Driftsinntekter faste eiendommer | 2 | 1 | 0 | 0 | 1 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Honorarer fra regnskapsførervirksomhet | 67 | 63 | 20 | 16 | 84 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Varekostnader i regnskapsførervirksomhet | -4 | -3 | -2 | -1 | -4 |
| 1 | 0 | 1 | 1 | 1 | Øvrige driftsinntekter | 1 | 1 | 1 | 0 | 1 |
| 3 | 1 | 1 | 2 | 4 | Sum andre driftsinntekter | 66 | 62 | 19 | 15 | 82 |
| 144 | 36 | 44 | 110 | 121 | Netto provisjons- og andre inntekter | 184 | 170 | 62 | 50 | 222 |
Note 14 Driftskostnader
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 3. kv 23 | 3. kv. 24 | 30.09.23 | 30.09.24 | 30.09.24 | 30.09.23 | 3. kv. 24 | 3. kv 23 | 2023 | |
| 116 | 29 | 33 | 85 | 93 | Lønn | 135 | 128 | 45 | 41 | 172 |
| 16 | 3 | 3 | 11 | 10 | Pensjon | 13 | 13 | 4 | 4 | 19 |
| 42 | 13 | 9 | 30 | 26 | Andre personalkostnader | 31 | 31 | 11 | 13 | 43 |
| 174 | 45 | 44 | 127 | 129 | Personalkostnader | 179 | 172 | 60 | 58 | 234 |
| 17 | 4 | 4 | 12 | 15 | Avskrivninger | 17 | 14 | 5 | 5 | 20 |
| 23 | 5 | 6 | 16 | 18 | IKT | 21 | 19 | 7 | 6 | 25 |
| 16 | 5 | 2 | 13 | 7 | Markedsføring | 9 | 15 | 2 | 5 | 19 |
| 18 | 4 | 3 | 14 | 13 | Kjøpte tjenester | 13 | 14 | 3 | 4 | 19 |
| 20 | 3 | 3 | 14 | 12 | Eiendomskostnader | 12 | 14 | 3 | 4 | 21 |
| 49 | 12 | 13 | 37 | 39 | Alliansekostnader | 39 | 37 | 13 | 12 | 49 |
| 5 | 1 | 1 | 4 | 5 | Verdipapirkostnader | 5 | 4 | 1 | 1 | 5 |
| 4 | 1 | 1 | 3 | 3 | Reise og representasjon | 3 | 3 | 1 | 1 | 5 |
| 3 | 0 | 1 | 2 | 2 | Kurs og opplæring | 2 | 2 | 1 | 1 | 4 |
| 2 | 1 | 0 | 2 | 1 | Kjøp og vedlikehold inventar og utstyr | 1 | 2 | 0 | 1 | 3 |
| 15 | 3 | 5 | 12 | 10 | Øvrige driftskostnader | 11 | 13 | 5 | 2 | 19 |
| 2 | 1 | 0 | 2 | 0 | Erstatninger økonomisk kriminalitet | 0 | 2 | 0 | 1 | 2 |
| 176 | 40 | 39 | 131 | 124 | Andre driftskostnader | 133 | 141 | 42 | 43 | 190 |
| 349 | 85 | 83 | 258 | 253 | Sum driftskostnader | 311 | 313 | 102 | 101 | 425 |
Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:
- Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.
- Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.
- Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).
For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2023.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.09.2024
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet: | ||||
| - Derivater (rentebytteavtaler) | 0 | 26 | 0 | 26 |
| - Fastrenteutlån | 0 | 0 | 972 | 972 |
| - Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat | 0 | 0 | 13.584 | 13.584 |
| - Obligasjoner, sertifikater og rentefond | 0 | 1.972 | 0 | 1.972 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 0 | 0 | 905 | 905 |
| Sum eiendeler | 0 | 1.998 | 15.461 | 17.459 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: | ||||
| - Derivater (rentebytteavtaler) | 0 | 36 | 0 | 36 |
| Sum forpliktelser | 0 | 36 | 0 | 36 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.09.2023
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet: | ||||
| - Derivater (rentebytteavtaler) | 0 | 44 | 0 | 44 |
| - Fastrenteutlån | 0 | 0 | 765 | 765 |
| - Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat | 0 | 0 | 14.243 | 14.243 |
| - Obligasjoner, sertifikater og rentefond | 0 | 1.824 | 0 | 1.824 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 0 | 0 | 727 | 727 |
| Sum eiendeler | 0 | 1.868 | 15.734 | 17.602 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: | ||||
| - Derivater (rentebytteavtaler) | 0 | 58 | 0 | 58 |
| Sum forpliktelser | 0 | 58 | 0 | 58 |
| Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3: | Egenkapitalinstrumenter | Utlån til kunder | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Bokført verdi 01.01. | 812 | 694 | 15.007 | 14.867 |
| Anskaffelser i perioden | 92 | 32 | 4.909 | 6.685 |
| Salg i perioden (salgsverdi) | -7 | -1 | -5.357 | -6.543 |
| Gevinst eller tap ført i resultatet | 3 | 0 | 0 | -1 |
| Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avskrivninger i perioden | 0 | 0 | -4 | -1 |
| Verdiregulering til virkelig verdi | 5 | 2 | 0 | 0 |
| Bokført verdi 30.09. | 905 | 727 | 14.556 | 15.007 |
| Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen | 5 | 2 | ||
| Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3: | 30.09.24 | 30.09.23 |
|---|---|---|
| Realisert gevinst/tap | 3 | 0 |
| Endring i urealisert gevinst/tap | 2 | 2 |
| Sum effekt i resultat | 5 | 2 |
Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur
Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 30.09.2024 var det 1.548 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:
| År | Endring | Eierandels-kapital | Antall egenkapital-bevis |
|---|---|---|---|
| 2013 | Offentlig emisjon | 120.000.000 | 1.200.000 |
| 2017 | Offentlig emisjon | 104.347.800 | 1.043.478 |
| 2021 | Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon | 681.835.900 | 6.818.359 |
| Total eierandelskapital | 906.183.700 | 9.061.837 | |
| Beregning av egenkapitalbevisbrøk | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| Egenkapitalbeviskapital | 906 | 906 |
| Overkursfond | 118 | 118 |
| Utjevningsfond eks utbytte | 206 | 142 |
| A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital | 1.231 | 1.166 |
| Sparebankens fond | 2.084 | 1.896 |
| B. Sum samfunnseid kapital | 2.084 | 1.896 |
| Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster | 3.315 | 3.062 |
| Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B)) | 37,13 % | 38,09 % |
| Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn. | ||
| Resultat pr. egenkapitalbevis | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Majoritetsens andel av resultatet | 291 | 247 | 336 | 211 |
| Egenkapitaleiernes andel av resultatet | 108 | 94 | 125 | 81 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (i hele kroner) | 11,94 | 10,39 | 13,75 | 8,88 |
| De største egenkapitalbeviseierne | Antall egenkapitalbevis | Andel |
|---|---|---|
| Sparebankstiftelsen Nordvest | 3.078.804 | 34,0 % |
| Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank | 1.312.740 | 14,5 % |
| VPF Eika Egenkapitalbevis | 357.077 | 3,9 % |
| Erik Ohr Eiendom AS | 178.829 | 2,0 % |
| Bentneset Invest AS | 162.521 | 1,8 % |
| LLH 2 AS | 148.136 | 1,6 % |
| Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap | 146.183 | 1,6 % |
| Intertrade Shipping AS | 100.000 | 1,1 % |
| Togro Holding AS | 87.556 | 1,0 % |
| Roald Røsand | 78.012 | 0,9 % |
| SpareBank 1 SMN | 69.423 | 0,8 % |
| Mase Invest AS | 66.371 | 0,7 % |
| JBT AS | 64.092 | 0,7 % |
| Andvari AS | 58.000 | 0,6 % |
| OS Holding AS | 50.386 | 0,6 % |
| LJHH Holding AS | 44.464 | 0,5 % |
| Hoemgruppen AS | 43.448 | 0,5 % |
| Hasselund Holding AS | 41.256 | 0,5 % |
| Bud og Hustad Forsikring Gjensidig | 38.086 | 0,4 % |
| Sparebanken Møre | 37.756 | 0,4 % |
| Sum 20 største eiere | 6.163.140 | 68,0 % |
| Øvrige eiere | 2.898.697 | 32,0 % |
| Utstedte egenkapitalbevis | 9.061.837 | 100,0 % |
Note 17 Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntrådt øvrige hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.